מרבית ההכנסות שאתה מרוויח באמצעות עבודה או השקעות כפופות למס הכנסה פדרלי, ובמקרים מסוימים, גם מיסים ממלכתיים. אבל ישנן קטגוריות מסוימות של הכנסות שהממשלה אינה ממנה במס. להלן 12 שכל נישום צריך לדעת עליהם.
Takeaways מפתח
- רוב ההכנסה שלך חייבת להיות חייבת במס, אך הממשלה הפדרלית עושה חריגים מסוימים. הנתונים נבדלים זה מזה במיסוי הכנסותיהם, ולחלקם אין מס הכנסה. השקעות מסוימות יכולות גם לספק הכנסה ללא מס, כולל אג"ח עירוניות וההחזקות ב חשבונות פרישה ברוט.
1. תשלומי ביטוח נכות
הטבות נכות חייבות במס אם המעסיק שלך שילם את הפרמיות בגין הפוליסה. עם זאת, ישנן קטגוריות של תגמולי נכות שאינם ניתנים לניתן להחלה:
- כל הטבות שתקבלו מביטוח נכות משלים שרכשתם באמצעות המעסיק עם דולרים משלכם לאחר מס. כל הטבות שתקבלו מתוכנית ביטוח נכות פרטית שרכשתם עם דולרים שלאחר המס. תשלומי פיצויים של עובדים. פיצויים (אך לא עונשיים) נזקים בגין פציעה או מחלה גופנית, פיצוי בגין אובדן או אובדן שימוש קבוע בחלק או בפונקציה בגופך, או פיצוי בגין הפרעה קבועה. הטבות נכות מקופת רווחה ציבורית. הטבות נכות תחת פוליסת ביטוח רכב ללא תקלות בגין אובדן הכנסה או כושר השתכרות כתוצאה מפציעות.
2. ביטוח הניתן על ידי מעביד
מס הכנסה אומר כי "באופן כללי, ערך הכיסוי לתאונות או לתוכנית הבריאות הניתן לך על ידי המעסיק שלך אינו כלול בהכנסה שלך." זה יכול להיות ביטוח בריאות שמספק המעביד שלך באמצעות צד ג '(כמו אטנה או הצלב הכחול) או כיסוי והחזר טיפול רפואי הניתן באמצעות הסדר החזר בריאות (HRA). ביטוח סיעודי המוענק על ידי המעסיק אינו חייב גם במס.
3. חשבונות חסכון בריאות
גם בקטגוריית ההטבות הרפואיות, חלוקות מחשבון חיסכון בריאות אינם חייבים במס, כל עוד הם משמשים להוצאות מוסמכות. חשבונות חיסכון בריאות זמינים רק לאנשים הרשומים לתכנית ביטוח בריאות בעלות השתתפות עצמית גבוהה.
4. תשלומי ביטוח חיים
אם אדם אהוב נפטר ומשאיר לך גמלת ביטוח חיים, הכנסה זו בדרך כלל אינה חייבת במס. עם זאת, יכולים להיות כמה חריגים לכלל זה. כמו כן, אם אתה מזומן או ממיר פוליסת ביטוח חיים שבבעלותך, יתכנו השלכות מס מסוימות.
5. הכנסה בשבע מדינות
המדינות משתנות בסוגי ההכנסה שהם ממיסים ובשיעורים שבהם הם ממיסים אותן. לשבע מדינות - אלסקה, פלורידה, נבדה, דקוטה הדרומית, טקסס, וושינגטון וויומינג - אין מס הכנסה כלל. ניו המפשייר וטנסי מסים רק הכנסות ודיבידנדים מריבית, ולא הכנסות משכר ומשכר (וטנסי אמורה לבטל את המס הזה בסוף 2021). חלק מהמדינות גם פוטרות הכנסה מפנסיה וביטוח לאומי ממיסוי, אם כי שתיהן ממוסות ברמה הפדרלית.
6. הכנסות תאגידיות שהושכרו בשש מדינות
אין מס הכנסה של חברות בשש מדינות - נוואדה, אוהיו, טקסס, וושינגטון, דקוטה הדרומית וויומינג - לפי קרן המס. עם זאת, נבדה, אוהיו, טקסס, וושינגטון, מטילות מיסים על התקבולים הגולמיים של התאגיד. שתי מדינות - דרום דקוטה וויומינג - אינן מביאות מס לא.
7. מכירת בית מגורים ראשי
אנשים וזוגות נשואים העומדים במבחני הבעלות והשימוש במס הכנסה, כלומר שהם היו בבעלותם של ביתם לפחות שנתיים מחמש השנים האחרונות וחיו בו כמגורים ראשיים לפחות בשנתיים מחמש השנים האחרונות, יכולים להחריג. מהכנסותיהם עד 250, 000 $ (ליחידים) או 500, 000 $ (לזוגות נשואים המגישים במשותף) רווחי הון כאשר הם מוכרים את הבית.
8. מתנות פיננסיות
על פי כללי מס הכנסה, נותן המתנה הכספית, ולא המקבל, עשוי להיות כפוף למסי מתנה. נכון לעכשיו מתנות של עד 15, 000 $ למקבל בשנה פטורות ממס. זוגות המייצרים מתנות יכולים להכפיל סכום זה, ל -30, 000 דולר. אמנם המקבלים לא חייבים מס הכנסה או מס מתנה על המתנה עצמה, אך כל הכנסה שהמתנה מייצרת (כמו דיבידנדים במניות) חייבת במס.
בדרך כלל לא מתייחסים למתנות פיננסיות כהכנסה, אם כי הנותן עשוי לחייב מס מתנה אם הם מעל 15, 000 $.
בנוסף, הסוגים הבאים של מתנות נחשבים כבלתי ניתנים להפעלה של ממש:
- שכר לימוד או הוצאות רפואיות ששולמו מטעמו של מישהו אחר. תרומות פוליטיות. מתנות לצדקה. בניגוד לסוגים אחרים של מתנות, גם תרומות צדקה ניתנות לניכוי מס.
חריג חשוב לכלל זה הוא מתנות פיננסיות של מעסיקים, כגון מזומנים או כרטיסי מתנה. לרוב אלה נחשבים להטבות שוליים, לא כמתנות, ומתייחסים אליהם כהכנסה חייבת במס. עם זאת, מתנה בעלת ערך צנוע, שניתנת לעתים רחוקות, כמו עוגת פירות לחג, נחשבת לתועלת דה מינימלי ולא ממוסה עליה.
9. ירושות
ירושות אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס. עם זאת, אחוזות בגודל מסוים עשויות להיות כפופות במסי עזבון, המשולמים על ידי האחוזה עצמה. הסכום שאינו כפוף למס, המכונה פטור ממס עזבון, הוא 11.58 מיליון דולר ליחידים וכ 23.16 מיליון דולר לזוגות (נכון לשנת 2020). כל סכום על הפטור מחויב במס.
10. ריבית איגרות חוב עירוניות
רוב הזמן, כשאתה משקיע באגרות חוב, אתה צריך לשלם מיסים פדרליים וממלכתיים על ההכנסה שאתה מקבל מהם. יוצא דופן אחד הוא אג"ח עירוניות, המונפקות על ידי מדינות וגופים ממשלתיים אחרים. ההכנסה שלהם היא בדרך כלל פטורה ממס ברמה הפדרלית וגם ברמה הממלכתית והמקומית אם אתה גר במדינה בה הונפקו האגרות חוב. פטור ממס זה חל בין אם אתה משקיע באג"ח עירוניות בודדות או קונה אותם דרך קרן אג"ח עירונית או תעודת סל.
בדרך כלל אגרות חוב עירוניות משלמות פחות מסוגים אחרים של איגרות חוב. אבל, תלוי במדרגת המס שלך, הם עשויים להציע החזר טוב יותר לאחר המס מאשר מקביליהם החייבים במס.
11. עד 3, 000 דולר מההכנסה שקוזזת בהפסדי הון
12. הכנסות מחשבון פרישה ברוט
חשבונות פרישה מוסמכים, כמו תוכניות 401 (k) ו- 403 (b) ו- IRA, מציעים מספר יתרונות מס, כולל דחיית מס על רווחי ההשקעה שלך עד שתמשוך את הכסף. במקרה של רות '401 (ק) ש', רוט 403 (ב) ש ', ורוט IRAs, הכסף שאתה משיג אינו חייב במס כלל כל עוד אתה עומד בכללי רוט.
מס הכנסה מספק מידע נוסף על הכנסה חייבת במס ובלתי ניתנת לשיעור ברבים בפרסום 525 המעודכן מדי שנה.
