תוכן העניינים
- טופס מס חדש
- שיעורי מס נמוכים יותר
- ניכוי רגיל גבוה יותר
- פטורים אישיים / תלויים
- זיכוי מס לילדים מוגדל
- הגבלת SALT
- שווי על ריבית למשכנתא
- ניכויים שלא הושגו
- הפסד אסון פדרלי
- פטור AMT גבוה יותר
- התאמות להכנסות ברוטו
- ניכוי להכנסות עסקיות
- פטור ממס עזבון גבוה יותר
- בשורה התחתונה
החזרת 2018 שלך לא תיראה כמו מה שאתה רגיל. טופס המס חדש ושינויים מחוק קיצוץ ומשרות בחוק ישנו באופן משמעותי את מה שאתה יכול ואינך יכול למחוק.
1. טופס מס חדש
כשאתה מגיש את החזרת שנת 2018 שלך, זה יהיה על טופס 1040 שעוצב לאחרונה (לא ממש בגודל גלויה אלא די קרוב). אין עוד טופס 1040A או 1040-EZ. ה- 1040 החדש שמשמש את כל המסננים הוא הביפר קצר בן שני והוא מיועד בעיקר לחזרת הכנסות, ניכויים וזיכויים. פריטים אלה מדווחים על לוחות זמנים חדשים 1 עד 6.
אבל אל תתייאש מהקיים טופס ולוחות זמנים חדשים. מרבית משלמי המסים (כ -80%) משתמשים בתוכנה לצורך הגשת אלקטרונית (המכונה הגשת דואר אלקטרוני) או מכינים בתשלום כדי להשלים את החזרתם. אם זה מתאר אותך, כל מה שאתה צריך הוא לספק את המידע הנכון; אינך צריך לדאוג היכן הוא מופיע בטופס או בלוחות הזמנים.
2. שיעורי מס נמוכים יותר
בעוד שעדיין קיימים שבע מדרגות מס, מספרן הצטמצם. לדוגמא, שיעור המס העליון הוא 37% (ירידה מ 39.6%). בסך הכל, פירוש הדבר הוא שחשבון מס נמוך יותר עבור אנשים רבים. עם זאת, זה לא יסתדר לטובה. קח את הדוגמא הזו: התקרה הישנה לשיעור המס של 28% הייתה 191, 650 $ עבור סמל יחיד. סוגר זה של 28% נעלם כעת ורושם יחיד ברמת הכנסה זו נמצא כעת בסוג של 32%.
לגבי הכנסות מהשקעות, השיעורים החלים על רווחי הון לטווח ארוך ודיבידנדים מוסמכים אינם משתנים. עם זאת, שונו במקצת נקודות הפסקה בהן חלים שיעור אפס, 15% ו -20%.
3. סכום ניכוי רגיל גבוה יותר
כשאתה מגיש את ההחזר שלך, עדיין יש לך ברירה בין לקחת את הניכוי הסטנדרטי או לפרט את הניכויים האישיים שלך. סכומי הניכוי הסטנדרטיים לשנת 2018 הם כמעט פי שניים מאלה שהיו בשנת 2017: 24 אלף דולר למסננים משותפים ובני זוג שנותרו בחיים, 18 אלף דולר לראשי משקי בית, ו -12, 000 דולר לרווקים ונישאים המגישים בנפרד.
סכום הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר פירושו שסביר להניח שלא תפרט (ההערכה היא שרק 10% מהמסננים יפורטו תחת חוק המס החדש ויורד מ -30% בעבר). זה מפשט את ניהול הרשומות שלך.
וסכומי הניכוי הסטנדרטיים המוגדלים משפיעים גם על השאלה אם אתה נדרש להגיש החזר מס כלשהו מכיוון שיש כיום סף הגשה גבוה יותר המשקף את סכומי הפחתת התקן הגבוהים יותר.
4. אין פטורים אישיים ותלותיים
בעבר, אתה יכול לתבוע פטור לעצמך (ולבן / בת הזוג) וכן לילדיך ולתלויים אחרים (4, 050 $ לכל פטור בשנת 2017). לא עוד. הפטורים בוטלו לשנת 2018 (עד 2025) מהתיאוריה שהם מורכבים יותר מזיכוי מיסים על ילדים (נדון בהמשך), סכום הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר ושינויי מס חיוביים אחרים.
5. הגדלת זיכוי מס לילדים
כמו כן, מגבלות ההכנסה לזכאות הוגדלו באופן דרמטי - 400, 000 $ עבור מסננים משותפים וכ -200, 000 $ עבור מסננים אחרים. משמעות הדבר היא שיותר אנשים זכאים לתבוע את הזיכוי.
ויש זיכוי מס חדש לילדים עד 500 $ לתלויים אחרים שאינם ילדכם המזכה (למשל ילד נכה שלך שגיל 22 וחי איתך). זיכוי זה אינו ניתן להחזר אך מקצץ את חשבון המס שלך דולר לדולר.
6. מגבלת SALT
7. שווי על ריבית למשכנתא
עד כה, אנשים הקישו על ההון בבתיהם כדי לפרוע את חובות כרטיסי האשראי, לצאת לחופשה או לממן את חינוך ילדיהם. אך ב -2018 מחזירה לא ניתן לקחת ניכוי בגין ריבית בהלוואת הון עצמי, ללא קשר למתי השגת אותה. עם זאת, אם אתה משתמש בתמורה כדי להוסיף תוספת לבית שלך או לבצע שיפורים מהותיים אחרים, הריבית נתפסת כתחובת הרכישה, אשר ניתנת לניכוי בכפוף למגבלה הכוללת שלמעלה.
8. ניכויים שונים שלא שולמו
אם קיזזת הוצאות עסקיות של עובדים שלא קיבלו החזר כספי, כגון דמי אגודה, נהיגה עסקית והוצאות על ציד עבודה, אתה עכשיו חסר מזל. לא ניתנת ניכוי עבור ניכויים מפורטים שונים שהיו כפופים לקומת 2% מההכנסה ברוטו המתואמת (AGI). יש לקוות, כי למעסיק שלך יש או ייאמץ תוכנית לביצוע דין וחשבון לפיצוי הוצאות עסקיות; לא תחויב במס על החזר זה.
באותה צורה, הוצאות השקעה, כגון השכרת כספות ודמי ייעוץ בנושא השקעות, כבר לא ניתנים לניכוי. גם אלה ניכויים מפורטים שונים בכפוף לרצפת 2% מ- AGI. ניכוי ניכוי אחד לעבודה נחסך: ניכוי של עד 250 $ למורים שקונים ציוד לבית ספר לכיתותיהם נותר.
9. אובדן אסון שהוכרז פדרלית
ניתן לתבוע את הניכוי המפורט עבור הפסדי נפגעים וגניבות לרכוש לשימוש אישי, כמו ביתך, כלי בית, מכונית ותכשיטים, רק אם הפסדים הם תוצאה של אסונות שהוכרזו על ידי פדרלית. אז אלה עם הפסדים לא מבוטחים מאסונות כאלה בשנת 2018 כמו הר. התפרצות געשית של קילאאה, הוריקנס פירנצה או מיכאל, או שריפות בר בקליפורניה עשויות להיות זכאיות למחיקה. בדוק עם FEMA לגבי הצהרות אסון לשנת 2018.
10. פטור גבוה יותר מ- AMT
עד כה, כארבעה מיליון אנשים (לרוב בעלי הכנסה בין 200, 000 ל 500, 000 $) שילמו את המס המינימלי האלטרנטיבי (AMT) מכיוון שהוא היה גדול יותר מחבות המס הרגילה שלהם. אבל זה השתנה עכשיו.
לשנת 2018 מוגדל סכום הפטור של AMT לסכום של 109, 400 דולר למסמכים משותפים ובני זוג ששרדו, 70, 300 דולר לרווקים וראשי משקי בית ו -54, 700 דולר לנשואים המגישים בנפרד. יתרה מזאת, הנקודה בה סכומי הפטור הללו מתחילים לשלוט הוגדלה למיליון דולר עבור מסננים משותפים ובני זוג שנותרו בחיים או 500, 000 דולר עבור מסננים אחרים.
התוצאה של הסכומים הגבוהים הללו: ההערכה היא שרק כ -200, 000 נישומים ישלמו מס איום זה בשנת 2018. בקיצור, אם לא היית כפוף ל- AMT לפני כן ומצב ההכנסה שלך נותר בערך אותו דבר, יש לך סיבה אפילו פחות לדאוג לגבי זה קדימה.
11. התאמות להכנסות ברוטו
האם אתה תורם לחשבון פרישה פרטני (IRA) או לחיסכון בחיסכון בריאותי (HSA)? ניכויים אלה ורובם האחרים שאתה יכול לקחת בין אם אתה מפרט או לוקח את הניכוי הסטנדרטי לא השתנו (אם כי היו כמה התאמות למספרי האינפלציה).
אבל ניכוי ההוצאות המרגש שגם היה מעבר לקו נעלם אלא אם כן אתם עוברים תנועה צבאית פעילה כתוצאה מפקודות צבאיות. אם אתה מעביר מקום לעבודה או לעסק שלך, אינך יכול לנכות את עלות העברת ביתך. זאת ועוד, אם המעסיק שלך מחזיר לך על הוצאות מעבר החל משנת 2018, אתה תחויב במיסוי על כך.
12. ניכוי של 20% מההכנסה העסקית
13. פטור ממס מקרקעין גבוה יותר
הגשת החזרי מס הכנסה שנתיים איננה היקפה המלא של זרוע המיסוי הפדרלית; ישנם גם מיסים על עזבונות ומתנות. בעוד שמס העיזבון הפדרלי ממשיך לחול, סכום פטור ענק פירושו שרק אנשים עשירים מאוד צריכים לדאוג לתכנון מס ליורשיהם. לאלה שמתים בשנת 2018, הפטור הוא 11.18 מיליון דולר. (ניתן להשתמש באותו סכום פטור לרכוש מתנה במהלך חייכם.) ולזוגות נשואים ניתן להחיל כל סכום שלא נעשה בו שימוש על עזבונו של בן הזוג שנותר בחיים בעתיד. אך אל תתעלם מפטורים נמוכים יותר החלים במדינות מסוימות.
בשורה התחתונה
האם תצא טוב יותר או גרוע יותר עם החזר 2018 שלך לעומת חשבון המס שלך לשנת 2017? רק השלמת החזרה שלך תגלה. רוב הסיכויים שאם אתה גר במדינת מס נמוכה ולא מפרט, תראה הפרת מס נחמדה. מצד שני, אם אתה גר במדינה בעלת מס גבוה יותר (וגם משלם מיסים ממלכתיים ומקומיים) - ואם יש לך משכנתא גדולה והייתם רגילים לפרט - יתכן שתראה חשבון מס גדול יותר. זה יכול להיות נכון גם אם אתם נמצאים בפרוסה האומללה הזו של מפרנסים נמוכים משש ספרות שעברו מ -28% למדרגת המס של 32%.
