באופן כללי, העונש היחיד שנבדק על משיכות מוקדמות מתוכנית פרישה של 401 (k) הוא המס הנוסף הנוסף שמטיל מס הכנסה בגובה 10%. מס זה עומד לעודד השתתפות ארוכת טווח בתכניות חיסכון פרישה בחסות מעביד.
תקנות נסיגה סטנדרטיות
בנסיבות רגילות, המשתתפים בתוכנית מסורתית או רוט 401 (K) אינם מורשים למשוך כספים עד שהם מגיעים לגיל 59½ או לא יצליחו לעבוד באופן קבוע בגלל מוגבלות. למרות שישנן כמה וריאציות של כלל זה עבור אלו שנפרדים ממעסיקיהם לאחר גיל 55 או עובדים במגזר הציבורי, רוב המשתתפים ב -401 (k) מחויבים בתקנה זו.
חישוב העונש הבסיסי
נניח שיש לך תוכנית 401 (k) בשווי 25, 000 $ דרך המעסיק הנוכחי שלך. אם אתה זקוק לפתע לכסף הזה עבור הוצאה בלתי צפויה, אין שום סיבה משפטית שאתה לא יכול פשוט לחסל את כל החשבון. עם זאת, אתה נדרש לשלם סכום נוסף של 2, 500 דולר במועד המס כדי לקבל גישה מוקדמת. זה למעשה מקטין את הנסיגה שלך ל 22, 500 $.
לוחות זמנים אפודיים
אף שהעונש היחיד שמטיל מס הכנסה מטיל על משיכות מוקדמות הוא המס הנוסף של 10%, עדיין ייתכן שתידרש לוותר על חלק מיתרת חשבונך אם תמשוך מוקדם מדי.
המונח "הבשלה" מתייחס למידת הבעלות שיש לעובד בחשבון 401 (k). אם עובד הוא בשיעור של 100%, פירושו שהוא זכאי למלוא יתרת חשבונו. אמנם כל תרומה שהועברו על ידי עובדים לסכום של 401 (k) הינה תמיד בשיעור של 100%, אך תרומות שהועברו על ידי מעסיק עשויות להיות כפופות ללוח ההבשלה.
לוח זמנים לבשלה הוא הפרשה של 401 (k) הקובעת את מספר שנות השירות הנדרשות להשגת בעלות מלאה על חשבון. מעסיקים רבים משתמשים בזמני הבשלה כדי לעודד את שמירת העובדים מכיוון שהם מחייבים מספר מסוים של שנות שירות לפני שהעובדים רשאים למשוך כספים שתרמו המעסיק.
הפרטים של לוח ההבשלה החלים על כל תוכנית 401 (k) מוכתבים על ידי המעביד המממן. חברות מסוימות בוחרות בלוח ההבשלה של הצוק בו עובדים מוקנים 0% למשך מספר שנות שירות ראשוניות, שלאחריהם הם מקבלים את מלוא ההשקעה. לוח ההבשלה המדורג מקצה אחוזי הבשלה גדולים בהדרגה לכל שנת שירות שלאחר מכן.
חישוב סך העונש
בדוגמה לעיל, נניח ש- 401 (k) הממומנת על ידי המעסיק כוללת תזמון הבשלה המקצה 10% הבשלה לכל שנת שירות לאחר השנה הראשונה הראשונה. אם עבדת רק ארבע שנים מלאות, אתה זכאי רק ל -30% מתרומות המעסיק שלך.
אם יתרת 401 (k) שלך מורכבת מכספי עובדים ומעסיקים של חלקים שווים, אתה זכאי רק ל -30% מתוך 12, 500 הדולר שעבד המעסיק שלך, או 3, 750 $. המשמעות היא שאם תבחר למשוך את היתרה המלאה של 401 (ק) שלך לאחר ארבע שנות שירות, אתה זכאי למשוך רק 16, 250 דולר. לאחר מכן מס הכנסה לוקח את הקיצוץ שלו, שווה ל 10% מ- 16, 250 $ (1, 625 $), ומפחית את הערך הנקי האפקטיבי של המשיכה שלך ל 14, 625 $.
מס הכנסה
גורם נוסף שיש לקחת בחשבון בעת ביצוע משיכות מוקדמות מסכום 401 (K) הוא ההשפעה של מס הכנסה. תרומות ל- Roth 401 (K) מתבצעות בכסף לאחר מס, כך שלא נדרש מס הכנסה בעת משיכת התרומות. עם זאת, התרומות לחשבונות 401 (k) מסורתיים מתבצעות עם דולרים מוקדמים לפני, כלומר כל הכספים שנמשכו חייבים להיכלל בהכנסה ברוטו שלך לשנה בה נלקחת החלוקה.
נניח ש -401 (k) בדוגמה לעיל הוא חשבון מסורתי ושיעור מס ההכנסה שלך לשנה בה אתה משיך כספים הוא 20%. במקרה זה, משיכתך כפופה להפחתת ההבשלה, מס הכנסה ומס הקנס הנוסף 10% נוספים. ההשפעה הכוללת על המס הופכת ל -30% מ- 16, 250 דולר, או 4, 875 דולר.
בשורה התחתונה
כפי שאתה יכול לראות מהדוגמה לעיל, הגיוני לשקול את כל האפשרויות שלך לפני שאתה טובל ב- 401 (k) שלך. לכל הפחות, הבין עם מה תגיע לאחר שתחשיב את קנס המשיכה המוקדמת ומסים אחרים שאתה חייב.
