האם אוכל לגלגל את הירה של בן זוגי לחשבון שלי?

הבעלים של חשבון פרישה פרטני (IRA) הופך את גיל 70½ - שזה תאריך ההתחלה הנדרש של שירות הכנסות הפנימיות (RBD) - והוא מתחיל לקחת את התפוצה המינימלית הנדרשת (RMD) מה- IRA שלו. מאוחר יותר, הפורש הזה נפטר. אשתו שורדת אותו ויורשת את ה- IRA של בעלה, אך היא עדיין לא בת 70 וחצי.

התשובה הקצרה היא "כן, היא יכולה". זה לא כל כך עניין של "האם היא יכולה", כי מבחינה חוקית מותר לה; זו יותר שאלה של "איך" היא עושה זאת, וההשלכות של כל אחת מהאפשרויות הזמינות. והיא חייבת לעמוד בכללי ה- RMD.

מהם הכללים הנוגעים לתרחיש לעיל?

על פי הכללים לגבי IRAs המועברים בירושה, הנהנית 404 מהאישה חופשית ליטול ככל האפשר את החשבון שעבר בירושה בכל עת, כל עוד היא עומדת בחלוקה המינימלית הנדרשת. או שהיא עשויה להוציא את כל הכספים בבת אחת, כסכום חד פעמי.

ה- IRA התורשתי מגיע עם השלכות מס חשובות. עבוד עם יועץ מס הבקיא כדי לוודא שאתה עומד בדרישות ה- RMD.

אפשרויות לביצוע הסבה של בן / בת זוג

עם זאת אתה מחליט לטפל ב- IRA שעבר בירושה שלך, חשוב להיות מודע לכל הכללים סביב RMDs; הכרתם יכולה לעזור לכם להימנע מטעויות יקרות.

אתה יכול להתייחס ל- IRA בירושה כאל שלך

במקרה זה, האישה כן רוצה להתייחס ל- IRA כאל שלה; היא עדיין לא בת 70 וחצי אז היא לא רוצה לקחת RMDs. היא יכולה להשיג זאת על ידי כך שתקרא את עצמה כבעלת החשבון של בעלה, או שהיא עשויה לשלב את כספי הבעל ל- IRA שלה על ידי גלגול אותם לחשבון שלה.

הרולאובר

הפעלה תאפשר לך לבצע את הפעולות הבאות:

1. תרם תרומות לחשבון אם אתה זכאי - כלומר אם הרווחת הכנסה וגילך פחות מגיל 70½, במקרה של IRAN מסורתי שם את המוטבים שלך משלך הזמנת RMD עד שתגיע לגיל 70½, שוב במקרה של IRA מסורתי

ההפעלה היא בחירה טובה עבור האישה המדוברת. מכיוון שבעלה היה מבוגר ממנה, היא מסוגלת לעכב את נטילת ה- RMDs, כרצונה.

הפעלת IRA אינה החלטה של ​​הכל או כלום. אתה יכול לנתח את החשבון ולגלגל חלק ממנו ל- IRA משלך, ולהשאיר את היתרה בחשבון שירשת. עם זאת, אין שינוי בדעתך. אם תבצע הפעלה ותיקח ממנה כספים לפני שתגיע לגיל 59 ½, יהיה עליך עונש של 10% (אלא אם חל חריג קנס אחר מלבד מוות).

חוק חמש השנים

אפשרות נוספת אם אתה יורש IRA היא שתוכל לדחות כל הפצה כל עוד תרוקן את החשבון עד סוף השנה החמישית למוות. זה נקרא כלל החמש שנים. בדוגמא שלנו, נניח שהבעל נפטר באפריל 2020. אם אשתו הנהנה משתמשת בשיטת הכלל של חמש שנים, עליה לחייב את כל הכספים עד 31 בדצמבר 2025.

שיטת תוחלת החיים

אתה יכול לקחת RMDs בשיטת תוחלת החיים. גישה זו עשויה לעבוד עבורך, אך היא לא תהיה ישימה בדוגמא שלנו מכיוון שהבעל כבר לקח מזמני RMD. עליך להשתמש בתוחלת החיים שלך אם בעל ה- IRA המקורי לא היה לפחות 70½ ולוקח RMDs. כדי להשתמש באפשרות זו, היית מחיל את תוחלת החיים לגילך הנמצאת בטבלת תוחלת החיים היחידה של IRS.

Takeaways מפתח

• אם אישה יורשת את ה- IRA של בעלה, יש לה אפשרויות לעשות עם זה. אם אתה במצב זה, חשוב להבין את כללי ההפצה המינימלית הנדרשת (RMD); הם יכולים להשפיע על האופן בו תבחר לנהל את ה- IRA שעבר בירושה. אפשרות זו היא אפשרות פופולרית שעליך לשקול.

שיקולים אחרים לגבי IRAs בירושה

האופציות למוטב בן / בת הזוג חלות רק אם בן הזוג הוא המוטב העיקרי היחיד של ה- IRA. אם בן הזוג הוא אחד מכמה מוטבים עיקריים, בן / בת הזוג עשויים להיות כפופים לאופציות המוטבות שאינן בן / בת זוג, במידה ויבחרו לשמור על הנכסים ב- IRA תורשתי. עם זאת, בן / בת הזוג רשאים לחלק את חלקם מהנכסים ל- IRA שלהם ולא צריכים להתחיל בהפצות עד ה- RBD שלהם.