ביקורת בזמן מס היא ככל הנראה מצב שאתה מקווה שלעולם לא תצטרך להתמודד איתו. למרות שאתה יכול להניח שלא ניתן לבקר אותך אם כבר קיבלת כסף מהמס שלך, זו תפיסה שגויה.
במציאות, שירות הכנסות הפנים האמריקני (IRS) יכול לבקר החזרי מס גם לאחר שהנפיק החזר מס לנישום. על פי חוק ההתיישנות, מס הכנסה יכול לבקר החזרי מס שהוגשו בשלוש השנים הקודמות. במקרים מסוימים כאשר מזוהה שגיאה משמעותית, מס הכנסה יכול לבקר החזרים שהוגשו עוד יותר לאחור מזה, אך בדרך כלל לא יותר משש השנים הקלנדריות הקודמות.
Takeaways מפתח
- ניתן לבקר את החזרי המס שלך לאחר שהונפק לך החזר. רק אחוז קטן יחסית מהתשואות משלם המס בארה"ב נבדק מדי שנה. מס הכנסה יכול לבקר החזרות עד שלוש שנות מס קודמות ובמקרים מסוימים, חזור עוד יותר אם ביקורת מביאה לחובות מס מוגברים, יתכן שתוטל עליהם קנסות וריבית. סקירת תשובתך בזהירות לפני הגשתך יכולה לעזור למזער את הסיכויים לביקורת.
מהו ביקורת מס?
מדי שנה מס הכנסה בוחר מספר החזרי מס עבור ביקורות. תהליך זה כרוך בעיקר בבדיקת החזרתך על ידי נציג מס הכנסה. יתכן שהאדם הבודק את החזרתו מחפש שגיאות או אי התאמות שעלולות לגרום לך לשלם מיסים שלך. ניתן לבקש ביקורות גם אם יש חשד להונאת מס.
ניתן לבחור החזרי מס לביקורת ללא קשר אם הוענק לנישום החזר החזר כספי או שיש לו חבות מס, כל עוד מס הכנסה מזהה טעות מס או הונאה. בדרך כלל נבחרים החזרי מס לביקורות על סמך בחירה אקראית. על פי מס הכנסה, כמיליון תשואות, או 0.5% מכל התשואות שהוגשו, נבחרו לביקורת לשנה הקלנדרית 2017. אז הסיכויים שלך להיות ממוקדים לביקורת נמוכים למדי.
מבחינת טענת הביקורת, מס הכנסה משווה את החזרתך לקבוצת החזרות "נורמלית" דומה באמצעות נוסחה סטטיסטית בכדי לבדוק שגיאות או אי התאמות. מתודולוגיות אחרות בהן משתמש מס הכנסה לבחירת החזרות לביקורות כוללות מסמכי בדיקה והתאמה קשורים. מס הכנסה מבצע את ביקורת המס שלו באמצעות אימייל או באמצעות ראיונות אישיים במשרד מס הכנסה מקומי. בשנת הכספים 2018 כמעט 75% מהביקורות נערכו בהתכתבות ואילו 25% נערכו בתחום.
מה יכול להפעיל ביקורת מס?
מס הכנסה לא מציין בדיוק מדוע הוא בוחר כמה החזרות לביקורות ולא אחרות. שוב, ראוי לציין שחלק מהבחירות מבוצעות באופן אקראי לחלוטין, כלומר יכול להיות שתחזור מדויק לחלוטין ועדיין להיבדק.
אבל אם אתה תוהה מה עשוי להגדיל את הסיכויים שלך לביקורת, להלן כמה דגלים אדומים נפוצים שיכולים לגרום למס הכנסה לבדוק מקרוב את חזרתך:
מרוויח הכנסה גבוהה יותר. להיות מרוויח גבוה יותר יכול לעבוד נגדך בזמן מס אם מס הכנסה חושד שאתה מנסה לקצץ פינות ולמזער את חבות המס שלך. לשנת הכספים 2018, לנישומים המשתכרים מיליון דולר ומעלה היה סיכוי גבוה בהרבה לביקורת לעומת אלה שמרוויחים פחות ממיליון דולר.
נכשל בדיווח על כל הכנסותיך. אם אתה עובד כקבלן עצמאי, קיבלת זכיות בהימורים או בהגרלות בשנה הקודמת או חווה נפילת הכנסה אחרת, אי דיווח על הדברים שאתה חוזר עלול לגרום לביקורת.
חשוב
ניכויים מוגזמים. נטילת ניכויים יכולה לעזור להפחית את ההכנסה החייבת שלך לשנה ועלולה להגדיל את ההחזר שלך. אך אם אתה לוקח ניכויים (או זיכוי מס) אינך זכאי לכך או שהניכויים שלך נראים גבוהים באופן חריג, זה עשוי לגרום למס הכנסה לבדוק את ההחזר שלך.
להיות עובד עצמאי. עבודה עצמית פירושה שיש לך הכנסה לא סדירה או שבמקום לדווח על הכנסה אתה מדווח על הפסדים עסקיים. אם ההחזר מהעבודה העצמית שלך מראה דפוסים חריגים עם הכנסה או הפסד, מס הכנסה עשוי לבדוק שדיווח המס שלך מדויק.
הערה:
בניגוד לאמונה הרווחת, טענת ניכוי המשרד הביתי לא תביא אוטומטית לביקורת. למעשה, מס הכנסה הקל על ניכוי הוצאות משרד הבית בשיטה פשוטה יותר.
באמצעות מספרים עגולים. אתה יכול להניח שקל יותר להסתובב למעלה או למטה כשמדווחים על הכנסות או הוצאות, אבל זה לא. מס הכנסה עשוי להרים גבה אם ההחזר שלך מלא במספרים עגולים, מכיוון שזה נראה כאילו אתה מנחש מה היו הכנסותיך או הוצאותיך בפועל.
מה קורה אם תשובך מבוקר לאחר שקיבלת החזר כספי?
מה שקורה לאחר מכן אם ביקרתם תלוי במה שהביקורת מופיעה (או לא). ביקורת מס לא יכולה לגרום לתיקונים או לתיקונים עם נישום בגלל יותר או להיות זכאים להחזר גדול יותר; האחרון נדיר בדרך כלל.
חוק ההתיישנות
בעוד שמס הכנסה מנסה לבקר את החזרי המס ברגע שהם מוגשים, אין זה יוצא דופן לקבל הודעת ביקורת על סוגיות מס שחוזרות כמה שנים. ההתיישנות מגבילה את הזמן שניתן למס הכנסה להטלת מיסים נוספים, והיא בדרך כלל שלוש שנים לאחר שהחזר אמור להיות מוגש או הוגש, תלוי באיזו מאוחר יותר. אם סוגיית מס לא תיפתר בתוך הזמן המותיר בחוק ההתיישנות, מס הכנסה רשאי לבקש ממשלם המס להאריך את החוק לתקופה נוספת. נישום יכול לדחות בקשה כזו, ולאלץ את מס הכנסה לבצע את קביעת המס שלה על סמך מידע זמין בלבד.
בשורה התחתונה
אתה עדיין יכול להיות מבוקר על ידי מס הכנסה, גם אם כבר הגשת וקיבלת החזר. אם בחרת לביקורת, שקול אם ברצונך לקבל עזרה מאיש מקצוע המס כדי לנווט את התהליך. והכי חשוב, הקפד להיענות לבקשות למס הכנסה לתיעוד או מידע אחר, כך שניתן יהיה לפתור את הביקורת במהירות האפשרית. אם בכל זאת תצטרך לשלם יותר במיסים, נסה לשלם זאת במהירות האפשרית כדי לצמצם את כמות העונשים והריבית החייבים.
