בעלות על נכס בקנדה יכולה להיות רווחית אם אתה מבין את חוקי המס הקנדיים החלים על השקעות נדל"ן.
בקנדה אין דרישת תושבות או אזרחות לרכישה וקניין של בעלות. אתה יכול לאכלס מגורים קנדיים באופן זמני, אך תצטרך לעמוד בדרישות ההגירה אם ברצונך לשהות ממושכת או להיות תושב קבע. תושבים שאינם תושבים יכולים גם להחזיק נכסים להשכרה בקנדה, אך צריכים להגיש החזרי מס שנתיים עם סוכנות ההכנסות בקנדה (CRA).
מס רכוש
כשאתה קונה נכס אתה משלם מס העברה מחוזי זה משתנה בין מחוז למחוז, אך יכול להיות סביב 1% ביחס ל 200, 000 $ הראשונים ו -2% על היתרה. כמה פטורים חלים אם זו רכישת הנכס הראשונה שלך בקנדה. עיריות גם גובות ארנונה שנתית, על בסיס שווי הנכס המשוער, המשקף את שווי השוק. מיסים על בתי ספר ואחרים כלולים בארנונה זו. בדרך כלל ניתן להשיג מידע על הארנונה הנוכחית על נכס ספציפי.
רכישות בתים חדשות כפופות למס המס והשירותים הפדרלי (GST), אך ניתן לקבל הנחה חלקית עבור בתים חדשים או משופצים על ידי בנייה, אם אתם מתכננים לגור בבית. ה- GST אינו חל על בתים חוזרים.
מיסים על רכוש להשכרה
חוק מס הכנסה קנדי מחייב כי 25% מההכנסה ברוטו להשכרה ברכוש נמסרים מדי שנה. עם זאת, תושבי חוץ יכולים לבחור לשלם 25% מהכנסות השכירות נטו (לאחר הוצאות) על ידי מילוי טופס NR6. אם הנכס להשכרה נגרם הפסדים נטו, אתה רשאי לדרוש מיסים ששולמו בעבר. ההכנסה שלך תתייחס באופן שונה, תלוי אם אתה בעלים משותף או שותף והאם זה נחשב כהכנסה או שכירות עסקית.
אתה יכול לנכות שני סוגים של הוצאות שנגרמו כדי להרוויח הכנסות משכירות: הוצאות תפעול שוטפות והוצאות הון. האחרון מספק תועלת לטווח ארוך יותר. לא ניתן לנכות את עלות הרהיטים או הציוד עבור נכס להשכרה כנגד הכנסות השכירות שלך באותה שנה. עם זאת, ניתן לנכות את העלות לאורך תקופה של שנים, מכיוון שפריטים אלה פוחתים בערכם. הניכוי נקרא דמי עלות ההון (CCA).
ארנונה ומשכנתא, הלוואה בנקאית או קו ריבית אשראי ניתנים להפחתה במס בקנדה אם הנכס הוא נכס להשקעה. למידע נוסף על השימוש במשכנתא למטרות השקעה, הקפידו לקרוא יצירת משכנתא קנדית בעלת ניכוי מס .
מכירת נכס קנדי
כאשר תושב שאינו מוכר נכס קנדי, ממשלת קנדה לוקחת 50% מכל מכירה כמס במקור. על תושבי אמריקה לדווח גם על רווח ההון לשירות הכנסות הפנימיות (IRS). עם זאת, אם הרווח חויב במס בקנדה, ניתן לטעון אותו כזיכוי מס זר. כאשר תושב שאינו מוכר נכס קנדי, על המוכר לספק לקונה תעודת אישור שהוכנה על ידי ה- CRA. ללא אישור זה, הקונה יכול להחזיק חלק ממחיר הרכישה, שכן הקונה יכול להיות אחראי באופן אישי כלפי ה- CRA בגין כל המסים שלא שולמו לתושב.
כשיוצאים מקנדה, קיימת "נטייה חשובה" של רכוש הון. במילים אחרות, אם בבעלותך נכסים קנדיים שהוערכו בערך, תשלם מס על הרווחים הללו אם וכאשר תעזוב את הארץ. "נטייה נחשבת" זו עשויה לחול גם כאשר בעל נכס שאינו תושב נפטר או כאשר הנכס מועבר מאדם לחברה או קרוב משפחתו של הפרט, אף שלא שולמו כסף.
הלוואות הון ביתיות
אתה יכול להוציא הון מהנכס המגורים הקנדי שלך באמצעות משכנתא הפוכה או קו אשראי ביתי (HELOC).
משכנתא הפוכה אינה מיועדת לכולם, אך הם מאפשרים לבעלי בתים מגיל 60 ומעלה לבצע תשלומים סדירים הכוללים עד 40% מערך הערכה הנוכחי של הבית. לא נדרש פירעון והתמורה היא ללא מס. ניתן להשקיע את הכספים, ניתן למחוק את הוצאות הריבית (אם הכספים מושקעים בנכס מניב) ובעל הבית יכול לגור בבית כל עוד תרצה. ההלוואה מסתיימת כאשר בעל הבית נפטר או מוכר את הבית, ובשלב זה הוא משתלם בכספי המכירה.
HELOC היא משכנתא שנייה בביתכם להבטחת הלוואה או מסגרת אשראי. הוא מציע גמישות גבוהה יותר בתשלום מאשר משכנתא רגילה, מכיוון שתוכלו לשלם כל סכום של הקרן בכל עת, ללא קנס. הריבית על קו אשראי בדרך כלל גבוהה משיעורי המשכנתא, אך בדרך כלל נמוכה יותר מחובות שאינם מאובטחים.
השקעות נדל"ן אלטרנטיביות
נאמני השקעות נדל"ן (REIT) הינם חברות הנסחרות בפומבי המשקיעות בתיק נכסי נדל"ן. מרבית הריטים המבוססים על קנדה נסחרים בבורסה הבינלאומית של טורונטו (S&P / TSX).
כנאמנים, עליהם לחלק את מרבית הכנסתם החייבת לבעלי המניות. בשנת 2007 החליטה הממשלה הפדרלית של קנדה כי על נאמני ההכנסה להמיר לחברות רגילות המשלמות מיסים עד ה -1 בינואר 2011, אך REITS רבים נחסכו מחקיקה זו. כללי הנאמנות החדשים מחייבים כי REIT ישמור על 95% מהכנסותיו ממקורות הכנסה פסיביים (שכר דירה מנכסים ריאליים, ריבית, רווחי הון מנכסים ריאליים, דיבידנדים ותמלוגים), ו- 75% מההכנסותיה מחלק שכר הדירה ורווחי הון של הכלל הקודם. אם ה- REIT שומר על מבנה זה, הוא יישאר תחת חוקי מיסוי הנאמנות הקודמים. למידע נוסף על סוג זה של מבנה הכנסה, קרא את היסודות למיסוי הריט .
סיכום
לסיכום, החוקים הקנדיים הם ליברליים למדי בכל הנוגע לבעלות על נדל"ן. אינך צריך להיות אזרח קנדי או אפילו לגור במדינה, והארנונה והוצאות הריבית ניתנות לניכוי מס. עם זאת, כדי להשקיע באופן רווחי, עליכם להיות מודעים להשלכות המס של כל שלב בהשקעה, החל בבעלות על הנכס ויישובו או בשכירתו ועד סוף סוף מכירתו.
