CFA לעומת רו"ח: סקירה כללית
יש בלבול מובן בין אנשי מקצוע פיננסיים שונים לבין ייעודיהם. רואי חשבון ואנליסטים הם שניהם חברים חשובים במגזר הפיננסי, אך לעיתים ההבחנות בין הפונקציות שמבצעות השניים עדינות.
רואה חשבון מוסמך (CPA) הוא אדם שסיים את בחינת רואי החשבון האחידים, שפותח ומנוהל על ידי המכון האמריקאי לרואי החשבון המוסמכים, ועומד בדרישות המדינה שלהם לחברות בשורות המכון. יש גם דרישות חינוך מינימליות.
אנליסט פיננסי מוסמך (CFA) הוא אדם שהשלים את דרישות התוכנית שנקבעו על ידי מכון CFA. זה כולל לימודי תואר ראשון, השלמת שלושה מבחנים של שש שעות, ורכישת הניסיון הדרוש (כיום ארבע שנים) בענף ההשקעות. אנשים עם ייעודים אלה צפויים לשמור על קודי התנהגות מחמירים וסטנדרטים גבוהים של אתיקה ויושרה.
Takeaways מפתח
- הן ייעודי CFA והן רו"ח דורשים בחינות עוברות ועומדים בדרישות חינוכיות. CFA בדרך כלל מנתח דוחות כספיים - בעיקר דוחות כספיים, בעוד שרו"ח הוא לרוב זה שמרכיב או מבקר את הדוחות. CFAs ידועים בעיקר כניתוח השקעות ותכנון עושר, ורואי החשבון נוטים להיות קשורים למיסים, ביקורת וחשבונאות.
CFA
CFA עשוי לקבל ולנתח דוחות שהפיק רו"ח או רואה חשבון אחר. חברות ציבוריות מפיקות דוחות שנתיים שלעתים קרובות נערכות על ידי רואי החשבון, ועל בסיס דוחות אלה, CFAs לאחר מכן ממליצים ללקוחות כיצד להשקיע בניירות ערך המוצעים על ידי חברות אלה.
CFA נשכר לעתים קרובות על ידי חברות ניהול השקעות כמו קרנות נאמנות, קרנות גידור וחברות הון פרטיות. CFA מנתח את הצמיחה והרווחיות של חברות כמו גם את אמינות האשראי שלהם ואת כמות החוב שהם נושאים.
בנוסף, CFAs מוסמכים לבצע תכנון פיננסי אישי וניהול עושר; הם יכולים לייעץ ללקוחות לגבי ההשקעות הטובות ביותר שיש לבצע במצבים פרטניים על ידי ניתוח יעדים וסובלנות לסיכון, וכן בחינת תוכניות השקעה שונות המועילות במס, כגון חשבונות פרישה פרטיים (IRA) ו- IRAs Roth. כישורי CFA יכולים להוביל גם למקצועות אחרים במגזר הפיננסי, כגון מסחר יומי.
רואה חשבון
רו"ח מעורב בהפקת דוחות המשקפים במדויק את ההתנהלות העסקית של חברות ואנשים שהם עובדים איתם. הם גם מעורבים בדיווח והגשת מס. רואה חשבון יכול לעזור לאנשים וחברות לבחור את דרך הפעולה הטובה ביותר מבחינת צמצום מיסים ומקסום הרווחיות.
רואה חשבון רשאי לייעץ על צורות שונות של ארגון עסקי (שותפות, תאגיד, חברה בערבון מוגבל וכו ') ועל היתרונות והיתרונות של כל אחד במצבים שונים. רו"ח עשוי לבחור להתמחות בתחום אחד או יותר. רואה חשבון מוסמך גם לייעץ ללקוחות שעברו ביקורת או לדרוש ביקורת של דוחות או רשומות.
שיקולים מיוחדים
לעתים קרובות, אנליסטים פיננסיים שונים מספקים תחזיות שונות לגבי המספרים המדווחים בדוחות הרבעוניים והשנתיים של החברות הנסחרות. כאשר אנליסטים פיננסיים רבים נותנים תחזיות לנקודת נתונים אחת, CFA יכול אז לחשב הערכת הסכמה של אנליסטים. הערכות קונצנזוס אלה עוקבות באופן נרחב על ידי לקוחות וחברות כאחד.
ייעוד רו"ח נדרש כדי להיות מסוגל להוציא דוחות כספיים מבוקרים או נבדקו.
בינתיים, רו"ח הוא לרוב זה שמרכיב או מבקר את הדוחות הכספיים בהם CFA עשוי להשתמש בעת ניתוח חברה. באופן ספציפי, תחזיות פיננסיות נעשות בדרך כלל על ידי CFAs, ואילו הדוחות הכספיים שהם משתמשים בהם כבסיס לתחזיות שלהם מיוצרים בדרך כלל ומבוקרים על ידי רואי החשבון.
