הבנת מגבלות התרומה וסוגיות המס המשפיעות על תוכניות הפרישה שלך יכולה לעזור לך להימנע מטעויות יקרות ולנצל את ההטבות הזמינות. ברוב המקרים, על אנשים להתייעץ עם גורם מס מוסמך בכדי לקבוע את היתרונות העשויים לחול במצבים הספציפיים שלהם. כאן אנו מטפלים בשאלות נפוצות שנשאלות על ידי בעלי עסקים ואלה המפעילות תוכניות פרישה בחסות מעביד וכן בשאלות הנוגעות לנישום הבודד. עם זאת, זכור להתייעץ עם איש מקצוע ממס אם תזדקק לסיוע מיוחד יותר.
עובד עם עסק
נניח שאתה מרוויח מעסיקך 250, 000 $ ושתוכנית 401 (k) של המעסיק שלך כוללת תכונה של חלוקת רווחים, שהיא סוג של תרומה מוגדרת. אתה יכול לקבל עד 57, 000 $ לשנת 2020 לתוכנית 401 (k) / חלוקת רווחים, המורכבת מהתרומות לדחיית השכר ותרומות מעביד, כגון חלוקת רווחים ותרומות תואמות.
בנוסף, מכיוון שהכללים לסכומי התרומה המוגדרים חלים בנפרד על כל תוכנית מעסיקים, התרומות לתכנית הפרישה שתאמץ לעסק שלך יכולות להיות גם נמוכות יותר מ- 100% מהפיצוי או 57, 000 $, אם 401 (k), מה שהופך את הסכום שלך מגבלת תרומה מוגדרת מצטברת גבוהה מכפי שהיא תהיה תחת תכנית אחת בלבד. תרומות לאיסוף מתווספות גם, אם הדבר מותר, מה שהופך את מגבלת התרומה המוגדרת לגדולה בהרבה.
הכללים הנוגעים למגבלות תרומה עבור תכניות מרובות עבור עסקים מרובים הם שונים אם לעסקים יש בעלות או השתייכות משותפת. במקרים כאלה, על אנשים להתייעץ עם איש מקצוע מוסמך או מנהל תוכניות מס כדי לקבוע את הכללים החלים.
ביצוע תרומות לדחיית שכר לשתי תכניות
שאלה :
אם אני משתתף בשתי תוכניות בחסות מעביד, האם אוכל לתרום לשתי דוחות לדחיית שכר?
תשובה :
כן. כל תרומה לדחיית שכר תהיה כפופה למגבלות השנתיות של מס הכנסה. מגבלות אלה ישתנו לפי סוג החשבון. כל אדם יכול למקסם את מגבלת תרומת דחיית השכר על כל סוג תוכנית שהוא משתתף בה. מגבלות דחיית שכר חלות לפי סוג תכנית, כך שלא משנה אם אתה משתתף ב- 401 (k) מסורתית, רוט 401 (k), או סולו 401 (k), אתה יכול רק לתרום דחיית שכר בסך 19, 500 דולר בשנת 2020 לכל התוכניות 401 (k) בשילוב, בתוספת כל תרומות לתפוסה.
יתרה מזאת, גבול ההפרשה לדחיית השכר חל גם באופן מקיף על סוגי חשבונות הפרישה האחרים. לפיכך, אתה יכול רק להרוויח 6, 000 $ מתרומות דחיית IRA לדחיית שכר לכל IRAs שלך בשנת 2020 בתוספת תרומת ההדבקה של 1, 000 $ אם אתה זכאי.
חלק ממגבלות ההפרשה השכיחות לדחיית השכר לשנת 2020 שיש לדעת מהן:
- 401 (k), 403 (b), רוב 457 תוכניות, ותוכנית החיסכון החסכוני של הממשלה הפדרלית: מגבלת תרומה לדחיית שכר של 19, 500 $ פלוס 6, 500 $ מלכודIRA: מגבלת תרומת דחיית שכר של 6, 000 $ בתוספת 1, 000 $ תפיסה מדויקת: הגבלת תרומה מוגדרת מקסימלית 13, 500 SIMPLE: הגבלת דמי ההעלאה של ההעלאה בשכר 3, 000 SEP: מאפשרת רק תרומות למעסיק
במקרים מסוימים, המגבלה על פני מספר תוכניות עשויה להיות בעלת מגבלות שונות. זה יכול להיות המקרה אם אתה משתתף בתכנית 403 (ב), 401 (k), ותוכנית 457 (b) ממשלתית. כשאתם תורמים על פני תוכניות אלטרנטיביות מרובות, עליכם להתייעץ עם איש מקצוע פיננסי או עם מנהל התוכנית שלכם לגבי מגבלות התוכנית.
הרחבות על מועדי מועדים לתרומות IRA
שאלה :
בקשתי הארכה להגשת החזר מס הכנסה שלי עד 17 באוקטובר 2020. האם אוכל לתרום את IRA לשנת 2019 עד 17 באוקטובר 2020?
תשובה :
הרחבות להגשת מס אינן חלות על מרבית התרומות לחשבון הפרישה. IRAs של SEP הם יוצאי דופן. באופן כללי, יש לתרום לחשבון הפרישה שלך עד לתאריך הגשת המס שלך.
מועד אחרון לאפיון מחדש של תרומות IRA
שאלה :
תרמתי 3000 דולר ל- IRA המסורתית שלי בשנת המס האחרונה. לאחרונה נפגשתי עם המתכנן הפיננסי שלי, שהסביר לי שאני זכאי לתרומה של IRA של רוט בשנה האחרונה וכי יהיה מועיל יותר להתייחס לסכום כאל תרומה של IRA. מכיוון שכבר הגשתי את החזר המס שלי עד לתאריך היעד של 15 באפריל, האם אוכל לשנות את התרומה לתרומה של רוט עכשיו ביולי?
תשובה :
כן. מכיוון שהגשת את החזר המס שלך עד לתאריך החופשי, אתה מקבל הארכה אוטומטית של חצי שנה כדי לאפיין מחדש את תרומת ה- IRA מהשנה שעברה. המשמעות היא שהאפוטרופוס שלך על ה- IRA חייב לקבל את ההוראות שלך לגבי האפיון מחדש עד 15 באוקטובר של השנה הנוכחית. הקפד לבדוק עם האפוטרופוס כדי לקבוע דרישות תיעוד מתאימות.
מכיוון שכבר הגשתם את החזרי המס בשנה שעברה והיא לא כללה את האפיון מחדש, עליכם להגיש החזר מס מתוקן (טופס IRS 1040X). באופן כללי, יש להגיש טופס 1040X בתוך שלוש שנים לאחר המועד בו הגשת את ההחזר המקורי שלך או תוך שנתיים לאחר המועד בו שילמת את מס ההכנסה שלך, לפי המאוחר. אם הגשת את החזרי המס שלך מוקדם, היא עדיין מתייחסת כאילו הוגשה עד לתאריך פירעון החזר המס שלך. עליך לבדוק עם איש מקצוע המס שלך או עם הרשות להגשת המס שלך כדי לקבוע אם אתה צריך להגיש החזר מס מתוקן במדינה.
חוק הביטחון
בעלי עסקים קטנים צריכים לדעת כי בתחילת ינואר 2020, הנשיא טראמפ חתם על חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE). מרכיב בחוק ה- SECURE מציע לעסקים קטנים תמריצי מיסים נוספים להקמת הרשמה אוטומטית לתוכניות פרישה לעובדיה או מאפשר להם להצטרף לתוכניות מעבידים מרובות, בהן חברות יכולות להצטרף לחברות אחרות כדי להציע לעובדיהן חשבונות פרישה. הצעת החוק מבטלת גם את מכסת הגיל המרבית עבור תרומות ל- IRAs המסורתיים.
על פי החוק הבטוח, מעסיקים כבר לא צריכים לחלוק "מאפיין משותף", כמו להיות באותו ענף, כשהקימו חבר פרלמנט. תוכניות פרישה בחסות מעסיק יכולות להיות זמינות כעת לעובדים במשרה חלקית ארוכת טווח עם מספר שעות עבודה מינימלי נמוך יותר. החוק הבטוח פירושו כי עובדים עם שנה שלמה עם 1000 שעות עבודה או שלוש שנים ברציפות של לפחות 500 שעות זכאים לתכניות פרישה.
סיכום
אנו מקווים שמצאת שהשאלות והתשובות הללו מועילות. עם זאת, זכור כי המידע שלמעלה מעניק רק הנחיות כלליות לגבי תרחישים בסיסיים ואין להתייחס אליו כייעוץ מס, ייעוץ משפטי, שירותי תכנון פיננסי או שירותי תכנון עזבון.
