המרה של רירה אירה הופכת את מירה המסורתית לירוטה רותה

תוכן העניינים

• היתרונות של רוט IRAs
• המקרה לגיור רוט
• המקרה נגד רוט המרה
• כיצד לבצע המרה של IRA
• ניתוח מחדש
• בשורה התחתונה

המרת רוט IRA מאפשרת לך להעביר כסף מ- IRA מסורתי ל- IRA של רוט. פעולה זו מאפשרת לך לנצל את היתרונות הרבים של Roth IRA, כולל משיכות פטורות ממס בפרישה וללא הפצות מינימליות נדרשות במהלך חייך. אבל האם המרת רוט IRA היא תמיד מהלך חכם, מבחינה כלכלית?

Takeaways מפתח

• המרה של IRA של רוט מאפשרת להמיר IRA מסורתי ל- IRA של רוט. אתם חייבים מייד מיסים בגין הסכום שהומר, אך משיכות מוסמכות בפרישה יהיו אז פטורות ממס. המרה הגיונית ביותר אם אתם מצפים להיות מדרגת מס גבוהה יותר בעתיד. בשל חוקי המס החדשים שהתקבלו בשנת 2017, כבר לא ניתן יהיה להפוך את המרה בחזרה ל- IRA המסורתי.

מאז שהוצגו רוט IRAs לראשונה בשנת 1998, בעלי רבים של IRAs המסורתיים הביטו בהם בקנאה. הסיבה לכך היא שלרשות ה- IRA לרוט יש לפחות שני יתרונות על פני הסוג המסורתי.

היתרונות של רוט IRAs

ראשית, כל כסף שתוציא ממס רוט הנו פטור ממס, בתנאי שאתה בן 59 וחצי ומעלה ועברו לפחות חמש שנים מאז שתרמת לראשונה לרוט. לעומת זאת, המשיכות שאתה מבצע מ- IRA מסורתי ממוסות כהכנסה רגילה.

עבור אחרת, בעלי IRA מסורתיים חייבים להתחיל לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMDs) מחשבונותיהם עד "1 באפריל השנה שלאחר השנה הקלנדרית בה אתה מגיע לגיל 70 1/2", על פי מס הכנסה. בעלי רוט, לעומת זאת, יכולים להשאיר את חשבונותיהם ללא מגע עד שהם יזדקקו לכסף. והם יכולים להעביר את כל החשבון ליורשיהם.

אבל יש פיתרון. בעלי IRA מסורתיים אשר זכאים לקבל הפרת מס עבור הכסף שהם מכניסים לחשבונותיהם. בעלי רוט אינם; הם הכניסו כסף לאחר המס בחשבונם.

למרבה המזל, לבעלי IRA המסורתיים המשתוקקים לרוט, החוק מאפשר המרות. בפעם אחת, רק אנשים עם הכנסות מתחת לסכום מסוים יכלו לבצע המרות של רוט IRA, אולם המגבלות הוסרו החל משנת 2010. מגבלות ההכנסה עדיין חלות על תרומות רוט.

כמובן, רק בגלל שאתה יכול להמיר את זה? להלן כמה היתרונות והחסרונות.

המקרה למרות רוט IRA

1. ייתכן שתחסוך במיסים בטווח הרחוק.

כאשר אתה ממיר חלק או את כל הכסף ב- IRA המסורתי שלך לרוט, אתה צריך לשלם מס הכנסה באותה השנה על הסכום שהומר. אף על פי כן, המרה עשויה להיות צעד חכם אם בסופו של דבר במדור מס שולי גבוה יותר בשנים מאוחרות יותר או אם שיעורי המס עולים באופן כללי.

ברגע שאתה משלם מס על הכסף הזה, הוא פטור ממס תמיד, לא משנה איך שיעורי המס עשויים להשתנות. וכל הכסף שאתה מרוויח בחשבון זה הוא גם פטור ממס. כסף ב- IRA מסורתי גדל פטור ממס עד שתמשוך אותו. אבל ברגע שאתה מוציא אותו, אתה צריך לשלם מיסים הן על התרומות המקוריות והן על מה שהרוויחו לאורך זמן.

"כשמדובר בגיור, הזמן הוא המהות משלוש סיבות לפחות, " אומר מתיו ג'יי אור, סמנכ"ל אנתוני קפיטל, LLC-Southwest Region, בסן אנטוניו, טקסס.

ראשית, הכסף שהושקע ברוט חייב להיות חמש שנים לבגרות כדי להגן על כל צמיחה מפני מיסים. שנית, לעתים קרובות על ידי שלב ההמרה על פני מספר שנים אתה יכול למזער את ההפרעה במצב המס הנוכחי שלך. לבסוף, היכולת להתגייר אינה זכות המובטחת על ידי החוקה - אלא מדובר בפרצה שנפתחה לאחר שפג תוקפה של האיסור החקיקתי המקורי, ופרצה שנמצאה בתקיפה לאחרונה. אף על פי שהממשל החדש נראה נוח יותר לשמור על המרות בחיים לעת עתה, ההתבטאויות של שתי המפלגות הפוליטיות מדגישות את הסיכון שיש לקחת בדחיית גיור רצוי."

2. תימלטו ממצבי RMD ומעונשים קשים.

עם IRAs מסורתיים, עליך להתחיל לקחת RMDs בגיל 70 1/2. אחרת, תעמוד בפני קנס מס גדול - 50% מהסכום שלא הצלחת למשוך. וכמובן, אתה חייב מס הכנסה על כל מה שתוציא.

לעומת זאת, עם רוט, RMDs אינם נחוצים במהלך חייכם. אם יש לך מקורות הכנסה אחרים ואינך זקוק לכסף ברוט שלך עבור הוצאות מחיה, אתה יכול לשמור על שלמותם עבור יורשיך אסירי תודה.

"רשות IRA יכולה להיות כלי טוב לתכנון נדל"ן ומיסים מכיוון שהם אינם כפופים לתקציבי השקעה. וכל עוד הרווחת הכנסה, אתה יכול להמשיך לתרום בכל גיל, "אומר סטיבן רישאל, מומחה לתכנון פרישה ושותף מייסד בקבוצת 1080 Financial Group בלוס אנג'לס, קליף.

3. זו יכולה להיות הדרך היחידה להשיג אחת כזו.

המרת חיסכון ב- IRA למסורת IRA

המקרה נגד המרות ברוט IRA

1. ייתכן שתשלם יותר מיסים בטווח הרחוק.

המרה מ- IRA מסורתית לרוט יכולה להיות הגיונית אם שיעורי מס הכנסה (שלך באופן אישי או של המדינה כולה) יעלו בעתיד. אבל אם סביר להניח שאתה נמצא במדרגת מס נמוכה מאוחר יותר, כמו שאנשים רבים נמצאים אחרי שהם פורשים, עדיף שתמתין.

2. תעמוד בפני חשבון מס גדול עכשיו.

תלוי בכמה שאתה ממיר, חשבון המס שלך יכול להיות משמעותי, והכסף שתשלם אותו יצטרך להגיע ממקום כלשהו. אם אתה מתכנן לכסות את המסים על ידי משיכת כסף נוסף מה- IRA המסורתי שלך, בדרך כלל יהיה עליך עונש משיכה מוקדם של 10% אם אתה מתחת לגיל 59 1/2.

גם אם לא תקבלו עונש, אתם עדיין תפחיתו את חסכונות הפרישה שלכם כדי לשלם את המסים. לקחת את הכסף מחשבונות ללא פרישה זה רעיון טוב יותר, אבל לא מושלם. על ידי מתן זה למס הכנסה עכשיו, תקריב את כל מה שהוא יכול היה להרוויח אם היית ממשיך להשקיע אותו.

"אם אתה מבצע המרה, אתה אמור לשלם את המסים עם מקור חיצוני. אחרת, המתמטיקה אינה מעדיפה את ההמרה. זכור תמיד שאתה לא מתגייר בוואקום וצריך להעריך את התמונה הכוללת, "אומר מוריס ארמסטרונג, מייסד ארמסטרונג פיננסי אסטרטגיות, צ'שייר, קון.

מקצוענים

• למרות שאתה חייב מס על הסכום שהומר, אתה עשוי לחסוך במיסים בטווח הרחוק.

• אין הפצות מינימליות נדרשות במהלך חייך.

• אתה יכול למשוך את התרומות שלך בכל עת.

חסרונות

• אתה חייב מס על הסכום שהומר - וזה יכול להיות משמעותי

• יתכן שלא תרוויח אם מדרגת המס העתידית שלך נמוכה מכפי שהיא כעת.

• עליכם לחכות חמש שנים כדי לקחת משיכות פטורות ממס, גם אם אתם כבר בני 59 וחצי ומעלה.

כיצד לבצע המרה של IRA

אתה יכול גם לבצע את ההעברה בעצמך, למשוך כסף מה- IRA המסורתי שלך ולהפקיד אותם בחשבון רוט. עם זאת, זו האפשרות המסוכנת ביותר. אם לא תשלים את ההפעלה תוך 60 יום, הכסף יהא חייב במס ועשוי להיות כפוף לעונשים.

יתרה מזאת, זה כבר לא יהיה ב- IRA - רוט או מסורתי - וזה יאבד את היתרון של צמיחה דחיית מס או פטור ממס.

ניתוח מחדש

ניתוח מחדש היה היפוך של המרת IRA, כמו למשל מ- IRA רוט לחזרה ל- IRA מסורתי, בדרך כלל כדי להשיג יחס מס טוב יותר. האסטרטגיה של איפיון מחדש מרוט בחזרה ל- IRA מסורתי נאסרה על ידי חוק קיצוץ המס והמשרות של 2017.

איפיונים מחודשים בוצעו לרוב לאחר המרה מחשבון פרישה פרטני מסורתי (IRA) ל- IRA של רוט, אם כי גם הם יכלו ללכת בדרך אחרת. המרה מסורתית לרוט, המכונה גם "מעבר", עלולה לגרום לנטל מס משמעותי ובלתי צפוי - עד כדי כך שהאדם שעשה את ההמרה יכול להחליט לבטל את זה, מה שגרם לאפיון מחדש.

בשורה התחתונה

המרת IRA מסורתית ל- IRA ברוט יכולה להעניק יתרונות ללא הכנסה ותכנון עזבון בעתיד. אבל תצטרך לשלם מיסים על הכסף עכשיו, במה שיכול להיות שיעור גבוה יותר ממה שאתה חייב בפרישה.

"בנימה תכנונית, זה תמיד נחמד לבצע פיזור מס בין סוגי חשבונות הפרישה שיש לך - בעיקר מכיוון שללא כדור בדולח, איננו יכולים להבטיח מה שיעורי המס יהיו בעתיד. עדיף שיהיה לך כלים להגיב לסביבת מס כלשהי מאשר לבצע הימור כולל על התעריפים ", מייעץ דייוויד ס. האנטר, CFP®, נשיא Horizons Wealth Management, Inc., באשוויל, צפון קרוליינה