מהו אובדן מיסוי במשקל מת
אובדן המיסוי במשקל התמותה מתייחס לפגיעה הנגרמת ביעילות כלכלית וייצור מס. במילים אחרות, אובדן המיסוי חסר המשקל הוא מדידה של עד כמה מיסים מקטינים את רמת החיים בקרב האוכלוסייה הממוסה.
הכלכלן האנגלי אלפרד מרשל (1842-1924) זוכה לרבים מהפיתוח הראשון של ניתוח אובדן משקל מת.
הפסקת אובדן מיסוי במשקל מת
ההבדל בין הטלת מיסים חדשים לבין הפחתה הכוללת בתפוקה עקב מיסים חדשים אלה הוא ההפסד במשקל המת. לאחר הטלת מס הוא מאלץ את עקומת ההיצע של הוצאות טובות, שירותיות או צרכניות שנותרו לאורך עקומת הביקוש. בדרך כלל ייצוג גרפי של אובדן מיסוי חסר משקל.
במילים אחרות, השינוי בין שתי רמות התפוקה, כאשר מודדים תקבולים נטו נוספים לממשלה, קטן מההפסד בתפוקה הפורה אלא במקרים בהם עקומת האספקה שטוחה או אנכית לחלוטין.
דמיין שהממשל הפדרלי בארה"ב מטיל מס הכנסה של 40% על כל האזרחים. באמצעות מס זה הממשלה תגבה מיסים נוספים של 1.2 טריליון דולר. עם זאת, אותם קרנות, שהולכות כעת לממשלה, כבר אינן זמינות להוצאות בשווקים פרטיים. נניח שההוצאות וההשקעות של הצרכן יורדות לפחות 1.2 טריליון דולר, והתפוקה הכוללת יורדת 2 טריליון דולר. במקרה זה, ההפסד במשקל המת הוא 800 מיליארד דולר. (סך כל התפוקה של 2 טריליון דולר פחות הוצאה או השקעה של 1.2 טריליון דולר לצרכן שווה 800 מיליארד דולר אובדן משקל מת).
הגורמים לאובדן משקל מת
לא כולם מסכימים שאפשר למדוד במדויק את ההפסד במשקל. עם זאת, כמעט כל הכלכלנים מכירים בכך שהמיסוי אינו יעיל ומעוות את השוק החופשי.
מיסים גורמים לעלות ייצור גבוהה יותר או מחיר רכישה גבוה יותר בשוק. זה, בתורו, יוצר נפח ייצור קטן יותר מכפי שהיה קיים אחרת. הפער בין היקפי הייצור הממוסרים ללא פטירת המס הוא אובדן המשקל המת.
ניתוח נאו-קלאסי אומר כי כמות האובדן תלויה בצורות ובאלסטיות של עקומות ההיצע והביקוש.
מיסוי מקטין את התשואות מהשקעות, שכר, שכר דירה, יזמות, וירושה. זה מצמצם את התמריץ להשקיע, לעבוד, לפרוס נכסים, לקחת סיכונים ולחסוך. זה גם מעודד את משלמי המסים לבזבז זמן וכסף בניסיון להימנע מנטל המס שלהם, ובכך להסיט משאבים בעלי ערך משימושים יצרניים אחרים.
רוב הממשלות גובות מיסים באופן לא פרופורציונאלי על אנשים, סחורות, שירותים ופעילויות שונות. זה מעוות את חלוקת המשאבים הטבעיים בשוק. המשאבים המוגבלים יעברו מהשימוש האופטימלי שלהם אחרת, הרחק מהפעילויות המוטלות בכבדות ואל פעילויות המומסות קלות, שאולי אינן מועילות באותה מידה.
אובדן משקל מת של הוצאות וגירעון בגירעון ממשלתי
כלכלת המיסוי חלה גם על צורות אחרות של מימון ממשלתי. אם הממשלה מממנת פעילויות באמצעות אגרות חוב ממשלתיות במקום מיסוי מיידי, אובדן משקל מת מתעכב רק עד להטלת מסים עתידיים גבוהים יותר כדי לפרוע את החוב. גם ההוצאות הגירעוניות מצטופפות בהשקעות פרטיות ומפנות את הייצור הנוכחי, שנקבע על ידי הערכות שווי צרכניות סובייקטיביות, הרחק מהאזורים היעילים ביותר שלו.
אובדן האינפלציה במשקל התמותה ניואנס. האינפלציה מצמצמת את נפח הייצור של המשק בשלושה אופנים:
- אנשים מפנים משאבים לפעילות נגד אינפלציונית. דירות משקיעות מימון רב יותר של הוצאות ומימון גירעון המכונה גם "מיסוי סמוי". הציפיות לאינפלציה עתידית מקטינות את ההוצאות הפרטיות הנוכחיות.
