ייעוד נאמנות כמוטב פרישה

תוכן העניינים

• האם יכול אמון להועיל לך?
• מדוע לייעד אמון?
• האם זה יכול להיות בעייתי?
• בשורה התחתונה

זה די מקובל שבעלי IRA מייעדים נאמנות כמוטב החשבון. אמון הוא ייעוד פופולרי מכיוון שהוא בדרך כלל נותן לבעלי IRA מידה מסוימת של שליטה על חלוקת הנכסים לאחר שנפטרו. עם זאת, בעוד אמון הוא כלי יעיל לתכנון עזבון עבור רבים, בעלי IRA חייבים לנקוט כמה צעדים כדי להבטיח שהתוצאה תואמת את צרכיהם.

Takeaways מפתח

• נאמנות היא אפשרות פופולרית כמוטב לבעלי IRA מכיוון שהיא מספקת שליטה מסוימת על אופן חלוקת הנכסים לאחר שהבעלים נפטר. נאמנות מסייעת לבעלי IRA לפרוס נכסים למוטב לאורך זמן, כדי למנוע בזבוז הירושה. אמון מאפשר לבעלים של ה- IRA לייעד את הנכסים שישמשו למטרה ספציפית, כמו מימון השכלתו של הנהנה.

האם אמון יכול להיות המוטב המיועד שלך?

כמעט כל אדם או גורם פיננסי כלשהו יכולים להיות הנהנה של IRA. עם זאת, אם המוטב הוא לא-אדם, מתייחסים לבעלים של ה- IRA כמי שאינו מוטב כשמדובר בקביעת תוחלת החיים של המוטב לסכומי חלוקה מינימאלית נדרשת (RMD). המשמעות היא שאם בעל ה- IRA נפטר לפני תאריך ההתחלה הנדרש (RBD), הנהנה אינו רשאי להשתמש בשיטת תוחלת החיים כדי לחשב חלוקות לאחר המוות. על המוטב לחלק את הנכסים תוך חמש שנים. אם בעל ה- IRA נפטר ב- RBD או אחריו, יתכן כי תקופת החלוקה לא תימתח מעבר לתוחלת החיים שנותרה למנוח.

כלל זה למוטבים שאינם אנשים חלים גם על נהני נאמנות אלא אם כן חל חריג, ובמקרה זה מתייחסים למוטב הבסיסי הוותיק ביותר של הנאמנות כנהנה של ה- IRA לצורך קביעת אפשרויות ההפצה. באופן כללי החריג חל אם מתקיימים הדרישות הבאות:

1. הנאמנות תקפה על פי חוק המדינה. הנאמנות אינה ניתנת לביטול או שהיא תיתכן, בתנאיו, בלתי ניתנת לביטול עם מותו של בעל ה- IRA. הנהנים מהנאמנות ניתנים לזיהוי. העתק של מסמכי הנאמנות מסופק לאפוטרופוס של ה- IRA על ידי 31 באוקטובר של השנה מיד לאחר השנה בה נפטר בעל ה- IRA.

מדוע לייעד נאמנות כמוטב

ברוב המקרים, בעל IRA מייעד אמון כמוטב ה- IRA שיש לו שליטה על חלוקת הנכסים לאחר שהוא או היא נפטרים. להלן כמה סיבות לכך שבעל IRA עשוי לייעד נאמנות כמוטב:

הגנה על מרוויח

בעל IRA עשוי להיות מודע לכך שמוטב עשוי לבזבז את הירושה. כיוון שכך, בעל ה- IRA עשוי לרצות שהמכסים ישולמו לפי לוח זמנים מסוים במקום בתשלום חד פעמי. בעל ה- IRA עשוי גם לרצות שחלק מהנכסים ישמשו למטרות ספציפיות, כמו מימון השכלתו של הנהנה. בעל ה- IRA יכול להבטיח שהתנאים הללו מתקיימים על ידי ייעוד נאמנות הכולל את אפשרויות התשלום הרצויות. נאמן הנאמנות יהיה אז אחראי על קיום הוראות הנאמנות.

פרנסת ילדים מנישואין קודמים

יתכן כי בעל IRA ירצה להבטיח שגם בן / בת הזוג הנוכחי יקבלו הכנסה מהנכסים וילדים מכל נישואים קודמים יקבלו את חלקם מהנכסים. ניתן להשיג זאת על ידי ייעוד של אמון העונה על דרישות מסוימות, כגון נאמנות מוסמך לריבית סופית (QTIP).

קבלת קצבאות ה- IRA עלולה לסכן את יכולתו של גמלאי צרכים מיוחדים לקבל גמלת נכות מביטוח לאומי. הקמת אמון היא אחת הדרכים למנוע תוצאה זו.

האם יכול להיות שעיצוב נאמנות כמוטב יכול להיות בעייתי?

ייעוד נאמנות כמוטב של IRA יכול להיות פיתרון לצרכים התכנוניים הכספיים של בעל ה- IRA. עם זאת, יש לנקוט בצעדים להבטיח כי הייעוד אינו יוצר בעיות לצדדים שירשו את הנכסים. בעל IRA צריך לבדוק עם האפוטרופוס של IRA כדי לוודא כי הוראות הנאמנות מקובלות על האפוטרופוס של IRA וכי הן עומדות בדרישות הרגולציה.

כמו כן, על בעל ה- IRA להתייעץ עם עורך דין או איש מקצוע בתכנון עזבון לקבלת סיוע בעיצוב הנאמנות. להלן מספר דוגמאות לנסיבות הגורמות לאמון שלא לספק את צרכיו של בעל ה- IRA:

• עותק של הנאמנות לא נמסר לאפוטרופוס של ה- IRA עד 31 באוקטובר בשנה שלאחר השנה שנפטר הבעלים של ה- IRA, ומונע מהנהנה הבסיסית של נאמנות תקף אחרת להשתמש בתוחלת החיים של הנהנה הזמין ביותר הניתן לזיהוי בחישוב סכומי RMD.הנאמנות זכאית לפרוש מהנכסים. אם זה קורה, הנהנה העיקרי או המותנה האחר לרוב יורש את הנכסים, והוראות הנאמנות כבר לא חלות. ניתן להימנע מכך על ידי הכללת 'הוראת הצהרת אחריות' בנאמנות. באופן כללי, הוראה זו עשויה לדרוש שבמקרה שהנאמנות תבטל את הנכסים, יש להיפטר מהנכסים הנדחים, במקום ללכת לאדם, על פי הוראות מסוימות של הנאמנות. האפוטרופוס של IRA אינו מוצא את הוראות הנאמנות. מקובל או הוראות האמון מתנגשות עם הוראות מסמך התוכנית של ה- IRA. בעת ייעוד נאמנות כמוטב, על בעל ה- IRA לבדוק מראש עם האפוטרופוס של ה- IRA.

בשורה התחתונה

ייעוד נאמנות כמוטב של IRA יכול להיות כלי יעיל לתכנון עזבון. עם זאת, זה יעיל רק אם כל הצדדים המעורבים - ובמיוחד בעל ה- IRA, האפוטרופוס של ה- IRA, הנאמן של הנאמנות וכל עורכי דין המייצגים את הנהנה - יסכימו על פרשנות הוראות הנאמנות והחוקים החלים. פרשנויות סותרות עלולות לגרום לעיכוב של חלוקת הנכסים ויכול להיות די מתסכל עבור המעורבים.

עיצוב אמון הוא תהליך מורכב. על בעל ה- IRA לפנות לעזרתו של עורך דין מנוסה ואיש מקצוע המס כדי לקבוע אם ומתי אמון מתאים, את סוג הנאמנות המתאימה לצרכיו של בעל ה- IRA, ולוודא כי צרכי תכנון העיזבון מתקיימים וממקסמים.