הסיכוי שתמשיך להחזיק מיסים אחרונים עשוי להיות גבוה משאתה חושב. דוח משנת 2018 של משרד החשבונאות הממשלתי (GAO) מציע כי חמישית ממשלמי המסים, יותר מ -30 מיליון איש, עשויים לחייב מסים בגלל אחוזי האחזקה בשנה שעברה.
אם אתה אחד מאותם אנשים, היה לך עד 15 בינואר, 2019, להימנע מעונש בתשלום מס משוער. אם פספסת את ההזדמנות הזו, יתכנו עדיין חדשות טובות. ב- 16 בינואר, 2019, מס הכנסה הוציא ויתור שעשוי לעזור לאנשים שפספסו את המועד האחרון להימנע מעונש בתנאי שהם יבצעו פעולות מתאימות המפורטות להלן.
Takeaways מפתח
- קרוב ל -1 מתוך 5 משלמי מיסים עשויים לחייב מיסים עקב מיסים פחות מנוהלים כחלק משינויי חוק המס של טראמפ. אנשים רבים מתמודדים עם מיסים תחת ניכוי מס במקור היא העובדה שמשרד האוצר האמריקני לא עדכן את סכום הניכוי האישי בכדי לשקף שינויים בחוק המס. מועמדים למניעת ניכוי מוחזקים כוללים נישומים נשואים עם ריבוי ילדים, אלה שיש להם לא הכנסות שכר, ואלה שהם עצמאים. תלוי בסכום ההחזקה התחתונה, והאם אתה מפצה על כך או לא לפני המועד האחרון, עונשים על ניכוי במקור יכולים לחול. ישנם מגוון ויתורים שתוכלו להעפיל עליהם כדי להימנע מעונש זה.
דוח GAO
המעסיק שלך נדרש לעכב מסים על שכרך בהתבסס על טבלאות ניכוי המסופקות על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS), אך אתה יכול להפחית את הסכום המוחזק על ידי תביעת קצבאות ניכוי. מבחינה היסטורית, הקצבאות התבססו על פטורים אישיים, שאינם קיימים עוד בגלל שינויים שהובאו על ידי חוק קיצוץ המס והמשרות (TCJA).
על פי ה- GAO, משרד האוצר האמריקני בחר באותו ערך קצבאות ניכוי במקור (4, 150 דולר לשנת 2018) שהיה יכול להתקיים על פי חוק מס ישן. זה הביא ל -30 מיליון בני אדם המוחזקים ב -2018, לעומת 27 מיליון שהיו מוסרים על פי חוק המס הקודם.
- אם אתה מעוניין במשאבים למידע נוסף על האופן בו שינויים במיסים עשויים להשפיע עליך, ישנם שני מסמכים שיכולים לעזור, שניהם מסופקים על ידי מס הכנסה. פרסום 5307, שכותרתו רפורמת מיסים: יסודות ליחידים ומשפחות ופרסום 5318, תחת הכותרת רפורמת מיסים: מה חדש עבור העסק שלך הם מקומות מצוינים להתחיל.
מדוע אחזקה היא בעיה
מערכת המס האמריקאית פועלת על בסיס "תשלום כפי שאתה הולך" (המכונה לעיתים "לשלם כפי שאתה מרוויח"), כלומר אתה נדרש לעכב או לשלם מיסים משוערים במהלך שנת המס. ביטול הפטור האישי, שינויים בטבלאות ניכוי שהובאו על ידי ה- TCJA - והעובדה שמשלמי המיסים עודדו, אך לא נדרשו, להגיש טופס W-4 מעודכן - עשויים להביא לניכוי מס במקור של מיליונים של נישומים.
אנשים שצריכים להיות מודאגים
על פי נתוני ה- GAO, נישום נשוי ואב לשני ילדים שמרוויח 180, 000 $ מדי שנה, כולל 20, 000 $ מהכנסה ללא שכר - ומפרט ניכויים - הוא מועמד סביר להחזקה. יתכן ותמצא את עצמך נתון בנסיבות אלה.
- פרטתם בעבר, אך כעת אתם מתכננים לקחת את הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר. אתם חלק ממשק בית מרוויח דו-שכר ללא ילדים או ילדים מגיל 17 ומעלה. יש לכם עבודה עצמית או הכנסה אחרת שאינה שכר. קיבלתם בונוסים לסוף השנה, דיבידנדים ממניות או רווחי הון. אתה חייב את המס המינימלי או המס האלטרנטיביים על הכנסות קטינים שלא הושגו. הבנת רווח ממכירות נכסים. אתה גר במדינת מס גבוהה ומאבד חלק מהמדינה שלך ניכויים ממס מקומי (SALT). יש לך הוצאות משמעותיות הקשורות לתעסוקה שלא הוחזרו שלא ניתן לניכוי מכוח TCJA. יש לך זכיות בהימורים שלא הוספקו להם מיסים.
אם כל אחד מאלה חל עליך - וגם לא הצלחת לעדכן את המקדמה שלך בשנת 2018 - הסיכון להחזקת המשנה גדול עוד יותר.
כאשר העונש נכנס פנימה
בדרך כלל עשוי לחול קנס בגין תשלום תשלום אם הסכום שהוחזר (או ששולם באמצעות מסים מוערכים) אינו שווה לקטן ביותר מ- 90% מהמסים שאתה חייב לשנת 2018 או 100% מהמסים שהייתם חייבים לשנת המס 2017. אם חל קנס, מדובר בדרך כלל ב- 0.5% מהסכום המגיע לכל חודש שהסכום הזה לא שולם.
הוויתור על מס הכנסה, שהונפק ב -16 בינואר, 2019, מוריד את אחוז החסימה ל -85%. במילים אחרות, אם הסכום המופקד כולל תשלומי המס המשוערים שווה או עולה על 85% מהמסים שאתה חייב לשנת 2018 (או 100% מהמסים שהייתם חייבים לשנת המס 2017), יוותר על העונש.
ויתורים נוספים זמינים
ניתן לוותר על העונש גם בנסיבות אלה.
- לא חייבת מסים בשנת 2017. יש לך חבות מס (בניכוי תשלומים שכבר בוצעו) בשנה זו בפחות מ -1, 000 $. פספסת תשלום משוער בגלל נפגע, אסון או נסיבות חריגות אחרות. פרשת לאחר שהגעת לגיל 62 וזה היית נכה במהלך שנת המס הקודמת או הנוכחית ולא הצלחת לבצע תשלומים משוערים מסיבה זו. היה לך מצב אחר בו התשלום לא נבע מהזנחה מכוונת מצדך.
גם אם אינך זכאי לוויתור, אתה עשוי להעפיל לעונש מופחת בנסיבות מסוימות, כולל שינוי במצב משפחתי או הכנסה משמעותית שהושגה בסוף השנה.
מה אתה צריך לעשות
קבע אם התחייבת להחזיק מיסים בשנת 2018. גרסת 2018 של טופס 1040 וההוראות עדיין קיימות באתר מס הכנסה יחד עם טפסים רבים ולוחות זמנים משלימים עם התווספות נוספות מדי יום.
טופס קובץ 2210
השלם את החלק הראשון בטופס 2210 ואת גיליון העבודה הכלול והוראות כדי לקבוע אם ויתור חל במקרה שלך.
אם הוויתור אינו חל, סביר להניח שאתה חייב קנס. במקרים מסוימים, מס הכנסה יגדיר עבורך את העונש. במקרים אחרים, עליך להשתמש בטופס 2210 כדי להבין את העונש בעצמך. לקבלת מידע נוסף, ראה טופס 2210, הוראות וגליון עבודה.
בשורה התחתונה
רק מכיוון שהמועד האחרון הסופי לתשלומי המס המשוער לשנת 2018 לא אומר שאתה חייב קנס אפילו אם התחייבת במיסים שלך בשנה שעברה. בדוק את זכאותך לוואויר כמו גם ויתורים אחרים שאתה עשוי להעפיל להם.
