תרומות 401 (k) מסורתיות מקטינות ביעילות הן את ההכנסה ברוטו המותאמת (AGI) והן את ההכנסה המותאמת ברוטו המותאמת (MAGI). המשתתפים מסוגלים לדחות חלק ממשכורתם ולתבוע ניכויים ממס באותה השנה. רוט 401 (k), בדומה ל- Roth IRA, ממומן באמצעות דולרים לאחר מס ואינו מציע ניכוי מס מיידי.
401 (k) תרומות
תרומות 401 (k) מסורתיות אינן נחשבות לניכויים על החזר מס של 1040, כמו תרומה ל- IRA המסורתי. כדי לתרום ל -401 (k), על עובד להיות זכאי והמעסיק צריך להציע תוכנית כזו. לאחר מכן, עובד עשוי להתחיל לדחות אחוז מהשכר שלו לתוכנית זו לאורך השנה. כל סכום שתרם לתכנית עד לגבול מס הכנסה נחשב להפחתת השכר החייב במס של אותו עובד.
בשנת 2019, גבול התרומה המרבי היה 19, 000 $, ובני גיל 50 ומעלה הצליחו לתרום סכום "לכידת" של 6, 000 $ נוספים. (לשנת 2020, מגבלת התרומה המרבית היא 19, 500 $ והסכום ההדבקה הוא 6, 500 $.) לדוגמה, אם עובד בן 40 שמשלם שכר של 100, 000 $ לשנה תורם את הסכום המלא של 19, 500 $, ההכנסה המדווחת מה המעסיק מראה 80, 500 $. התרומה המקורית בסך 19, 500 דולר מופקדת בתכנית 401 (k) האישית של העובד שתושקע במסגרת אופציות התוכנית. העובד ממוסה רק כאשר הכספים מחולקים מתוכנית 401 (k) או ממסגרת IRA עתידית.
תוכניות 401 (k) מסורתיות מאוד אטרקטיביות עבור אנשים המחפשים להפחית את ה- AGI / MAGI שלהם. הפוטנציאל לדחיית המס והפחתת ההכנסה החייבת במס הנוכחי מציעים דרכים להפחתת התחייבויות המס. רבים מצאו שזו אפשרות טובה יותר מאשר IRA מסורתי, בגלל שהתרומה השנתית המקסימלית מוגבלת ל -6, 000 דולר בלבד, עם מלכוד של 1, 000 דולר. (הסכום הזה הוא המקסימום הן לשנת 2019 והן לשנת 2020.) אם אתה מעוניין לתרום לתכנית 401 (k) של המעסיק שלך, צור קשר עם נותנת החסות לתוכנית או למחלקת משאבי אנוש. לקבלת אסטרטגיות מס נוספות, התייעץ עם יועץ מס או פיננסי.
רוט 401 (k) ו- Roth IRA
Roth 401 (k) היא תוכנית חסכון פרישה בחסות מעביד, ממש כמו תוכנית 401 (k). עם זאת, בניגוד ל -401 (k), רוט 401 (k) ממומן על ידי דולרים לאחר מס עד לאותו שיעור תרומה של 19, 000 $ לשנה (סה"כ, כולל גם תרומה של מעסיק וגם של עובדים), בתוספת מלכוד נוסף של 6, 000 $ תרומה לעובדים בגיל 50 ומעלה (עם מקסימום 2020 19, 500 $ ו 6, 500 $ בהתאמה). לרשות ה- IRA יש תרומה מקסימלית של 6, 000 דולר, בתוספת 1, 000 דולר נוספים לעובדים בגיל 50 ומעלה, בשנת 2019. (תרומות ה- IRA ללא שינוי לשנת 2020).
מכיוון שרוט 401 (k) ורוט IRA מחויבים במס לפני כן, הם לא מורידים את ה- AGI / MAGI שלך. התרומות הראשוניות אינן ניתנות לניכוי מס, אך ניתן למשוך כסף ללא מיסוי, בתנאי שמדובר בחלוקה מוסמכת, כלומר החשבון נערך לפחות חמש שנים וההפצות נעשות לאחר גיל 59½ או בגלל כישורים ספציפיים אחרים מסוימים. עבור רוט 401 (ק) ש, חלוקות נדרשות לאחר שפגעת בגיל 72. גיל RMD הועלה ל 72 מ 70 ½ בשנת 2019 במסגרת חוק הגדרת כל קהילה לקידום פרישה לשנת 2019 (SECURE).
רוט 401 (k) s ו- Roth IRAs יכולים להיות אפשרויות טובות עבור אנשים המאמינים שהם ישלמו שיעור מס גבוה בהרבה בפרישה מאשר בעת ביצוע תרומות. הם יכולים גם להיות השקעה טובה ואפשרויות חיסכון ברגע שהוגדרו 401 תרומות (k).
