תוכן העניינים
- תאגיד C
- תאגיד S
- בעלות בלעדית
- LLC עם בעלים מרובים
- בשורה התחתונה
התשובה לשאלה זו תלויה באמת בסוג הישות המשפטית בה העסק שלך מופעל. עסקים עשויים להיות מופעלים בכל אחד מהדברים הבאים:
- חברת אחריות מוגבלת לחבר יחיד, ממוסה כבעלות בלעדית בעלות בלעדית
Takeaways מפתח
- אם יש לך עסק שמוכר לעצמך בית, אתה עשוי להיות מחויב במיסוי בהתאם לאופן בו העסק מסודר. לכל ישות משפטית יש יתרונות וחסרונות מס ייחודיים, בהתאם לאופי העסק. בואו לענות על שאלה זו, ישות משפטית על ידי גורם משפטי. אתם עשויים לחייב במס רווחי הון וגם להפסיד על פטורים מסוימים במכירה שתוכלו להשיג אם הייתם בבעלותם של הבית באופן אישי.
תאגיד C
לא יהיה מס רווח הון לטווח הארוך על המכירה, אך יהיה מס הכנסה של חברות רגילות אם יתממש רווח על הבית. הסיבה: לתאגידי C אין שיעורי מס עדיפים על רווחי הון. באופן כללי, כל ההכנסה המוכרת על ידי עסק הפועל באמצעות תאגיד C מסורתית ממוסה בשיעור מס הכנסה של התאגיד - 21% שטוחים, נכון לשנת 2018. כל מכירת נכס של תאגיד לבעל מניות הייתה חייבת במס אם היה רווח ממכירה, כולל בית.
יתר על כן, מחיר המכירה חייב לייצג את מה שמכונה מחיר אורך הזרוע, כלומר הוא מייצג את מה שצד שלישי עצמאי ישלם עבור הבית. אל תחייב את עצמך 100 $ עבור מגורים בגובה 25, 000 מטר מרובע עם בריכת שחייה ומוסך לשלושה מכוניות, במילים אחרות, אם מחיר המכירות של הבית נקבע כי לא היה ברוחב הזרוע על ידי מס הכנסה, אז יש מגוון של חלוקה- נושאים קשורים שיכולים לחול.
תאגיד S
מכירת בית על ידי תאגיד S לאחד מבעלי מניותיו תיחשב כאל רווח הון לטווח ארוך (אם התאגיד היה הבעלים של הבית במשך יותר משנה). תאגיד S בדרך כלל אינו משלם מס הכנסה; כל סעיפי ההכנסה וההפסד מועברים לבעלי המניות הבודדים. אם כן, רווח זה יועבר לבעל המניות המתאים לו ועליו לדווח עליו על החזר מס ההכנסה הפרט שלו. להלן סוגיות אחרות, כמו לכידת פחת מחדש אם הבית שימש למטרה עסקית.
LLC בעל חברות יחידה ובעלות בלעדית
חברות חד-הוריות וחברות בעלות יחידה מחויבות במס באותה צורה ברמה הפדרלית. אם הבית שימש למטרות עסקיות והיה בבעלות חברת LLC (כלומר, הכותרת הייתה בשם LLC) אז על הרווח מהמכירה היה צריך לדווח על ידי בעל חברת LLC על שלו או שלה החזר מס הכנסה. אם הבית היה בבעלות יותר משנה אחת על ידי חברת LLC, הבעלים היה מתייחס לרווח כאל רווח הון לטווח ארוך.
ביחס לבעלות בלעדית, ניתן לכנות את הבית רק על שמו של האדם שהפעיל את הבעלות היחידה. מכיוון שהכותרת לא משתנה, אין מכירה ואין רווח הון עד שהאדם מוכר את הבית לצד ג 'עצמאי. כללי כיבוש פחת יחולו אם הבית היה משמש את העסק בין אם LLC או בעלות בלעדית.
LLC עם בעלים מרובים, ממוסה כשותפות ושותפות כללית
הכללים החלים על תאגיד יהיו זהים בתרחיש זה, כלומר כל רווח הון לטווח ארוך יחויב במס רק בתוך LLC.
שותפויות דומות לתאגידי S בכך שפריטי ההכנסה וההפסד הבודדים אינם מחויבים במס במסגרת השותפות, אלא מועברים לשותפים האישיים ומחויבים במס על החזרי מס ההכנסה האישיים שלהם. לפיכך, כל מכירת בית על ידי השותפות תהיה חייבת במס לשותפים האישיים ולא לשותפות. אם השותפות הייתה בעלת הבית במשך יותר משנה, הרי שהרווח יהיה זכאי לשיעור מס רווחי ההון לטווח הארוך, שהוא כיום 15%.
בשורה התחתונה
הנושא הבעייתי האמיתי ביחס לבית בבעלות עסק הוא אובדן הדרת מכירת הבית. הוראה זו מאפשרת לבעלי בתים שמוכרים את מגוריהם העיקרי להחריג במידה רבה את הרווח ממיסוי (250, 000 $ אם הם רווקים; 500, 000 $ אם הם נשואים בהגשה משותפת). כאשר הבית נמצא בבעלות עסק אי הכללה של מכירת בית זו אבודה, כמו בכל עסקת מס, למותר לציין כי אנשים צריכים לפנות לייעוץ של רו"ח או עורך דין מיסים.
לפרטים נוספים ראה: "האם אתה צריך לשלב את העסק שלך?"
