מהי תוכנית חיסכון לעובדים (ESP)?
תכנית חיסכון לעובדים (ESP) היא חשבון השקעה מאוחד שמספק מעסיק המאפשר לעובדים להפריש חלק משכרם לפני מס בגין חיסכון לפרישה או יעדים ארוכי טווח אחרים כמו תשלום עבור שכר לימוד במכללה או רכישת בית. מעסיקים רבים תואמים את תרומת עובדיהם לסכום דולר מסוים, או באחוז מסוים. ה- ESP הפופולרי ביותר בארה"ב הוא תוכנית הפרישה 401 (k).
Takeaways מפתח
- תוכניות חסכון לעובדים (ESP) הן תוכניות חיסכון ותוכניות השקעה בחסות מעביד המאפשרות לעובדים לתרום באמצעות דולרים לפני מס לצרכים ספציפיים. 401 (k) תוכניות פרישה מאפשרות לעובדים לחסוך עד 19, 500 דולר לשנה לפרישה, לפעמים עם תוספת תשלום חשבונות חסכון בריאות (HSA) הם סוג אחר של ESP המיועד להוצאות בריאות.
כיצד עובדות תוכניות חיסכון לעובדים
עובדים תמיד נתמכים במלואם בתרומות תוכנית החיסכון שלהם לעובדים. עם זאת, תוכניות רבות דורשות שהעובדים יישארו מועסקים פרק זמן מינימלי לפני שהם מוקנים וזכאים למשוך כספים תואמים מעביד. ESPs יכולים להיות דרך אטרקטיבית וקלה יחסית לעובדים להוריד את המסים שלהם ולחסוך למטרות לטווח הארוך. למעשה, עם השלמת תכניות הפנסיה המוגדרות לתועלת מוגדרת של החברה, ESPs הופכים לאופציה היחידה של אנשים לחסוך לפנסיה באמצעות המעסיק שלהם.
ESPs תומכים ברובם בחיסכון לפרישה ומגיעים בשתי צורות עיקריות: תוכניות לתרומה מוגדרת או תכניות DC המוצעות על ידי תאגידים, המכונים תוכניות 401 (k), ואלה המוצעות על ידי גופים ציבוריים או ללא כוונת רווח, המכונים 403 (b) או 457 (ב) תכניות. התרומות לשני סוגי התוכניות נעשות באמצעות ניכויי שכר שמורידים את ההכנסה החייבת של העובדים. בנוסף, התרומות ורווחי ההשקעה גדלים נדחים במס עד למשוך הכספים. לשנת 2020 עובדים יכולים לתרום עד 19, 500 דולר לתוכנית 401 (k) (עד 19, 000 $ בשנת 2020) ואילו אנשים מעל גיל 50 יכולים להוסיף תרומה נוספת לתפוסה של 6, 000 $. תרומות תואמות מעסיקים אינן נחשבות לסך זה.
תוכניות DC מציעות גם ניידות, כלומר עובד המחליף משרות יכול להחליף את יתרת התוכנית שלו לתכנית זהה אצל המעסיק החדש שלהם, או להעביר את היתרה לחשבון פרישה פרטני (IRA) שהם מקיימים בעצמם. נכסים ב- IRA צומחים גם הם ללא מיסים עד למשיכה אך כפופים למגבלות תרומה שנתית נמוכות יותר מתוכניות DC. לשנת 2020 עובדים יכולים לתרום 6, 000 דולר ל- IRA או 7, 000 $ אם מעל 50.
חשבון חיסכון בבריאות (HSA) הוא דוגמא נוספת לתקן ESP. חשבונות המועילים במס אלה נוצרו עבור אנשים המכוסים תחת תכניות בריאות בעלות השתתפות עצמית גבוהה (HDHP) כדי לחסוך בהוצאות רפואיות שאינן מכסות HDHP. התרומות מועברות לחשבון על ידי הפרט או על ידי המעסיק של הפרט ומוגבלות לסכום מקסימאלי בכל שנה. התרומות מושקעות לאורך זמן וניתן להשתמש בהן כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, הכוללות את מרבית הטיפול הרפואי כמו שיניים, ראייה ותרופות ללא מרשם רופא.
תכניות חיסכון עובדים שכיחות פחות
בנוסף או במקום תוכניות די.סי.סי, חלק מהמעסיקים מציעים תוכניות לחלוקת רווחים לפיהם המעביד תורם תרומה חד פעמית שנתית או רבעונית לחשבון נדחה במס שיכול להיות 401 (k). תכניות אלה כפופות בדרך כלל לתזמני הבשלה אך יש להן מגבלות תרומה גבוהות בהרבה מתוכניות DC.
תכניות פיצויים נדחות שאינן מוסמכות, אם כי פחות שכיחות, הן דרך נוספת עבור עובדים המוגמלים מאוד לחסוך לפנסיה או יעדים פיננסיים אחרים. תוכניות אלה מאפשרות למשתתפים את ההזדמנות להעביר תרומות לפני מס עד 100% מהתגמול השנתי שלהם אך בדרך כלל שמורות למספר מוגבל של עובדים בעלי הכנסות גבוהות בחברה. הם מציעים גמישות רבה יותר מתוכניות DC בכל הקשור למשיכה למטרות קולג 'או יעדים אחרים שאינם פרישה, אך אינן נושאות את אותן ההגנות כמו תוכניות מוסמכות.
