מהי שיטת ההשבתה קבועה?
שיטת האיתוזה הקבועה היא אחת משלוש שיטות בהן גמלאים מוקדמים בכל גיל יכולים לגשת לכספי הפרישה שלהם ללא קנס לפני שהם מלאים 59.5. שיטת הקצבה הקבועה מחלקת את יתרת החשבון של הפורש בגורם קצבה שנלקח מטבלאות מס הכנסה לקביעת סכום תשלום שנתי.
גורם הקצבה מבוסס על טבלאות תמותה ממס הכנסה ושיעור ריבית שהוא פחות מ -120% מהשיעור הפדרלי בינוני. לאחר קביעת סכום התשלום, לא ניתן לשנותו. זה ידוע גם בשם 72 (t) הפצות או תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי (SEPP).
כיצד עובדת שיטת ההשבעה הקבועה
שתי השיטות הנוספות למשיכת פרישה מוקדמת ללא עונשין הן שיטת ההפחתה הקבועה ושיטת ההפצה המינימלית הנדרשת. כל שיטה יכולה לגרום לכמויות חלוקה שונות למדי. שיטת ההשבתה הקבועה היא המסובכת ביותר אך לפעמים מציעה את התשלומים הגבוהים ביותר.
בדרך כלל, קופות שנמשכו לפני גיל 59.5 מוערכות בעונש משיכה מוקדם של 10%. יש למשוך את הכספים כתשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי כמפורט בקוד הכנסות פנים סעיף 72 (t). עליהם להמשיך במשך חמש שנים או עד שהגמלאי יגיע ל 59.5, אשר יהיה ארוך יותר. גמלאים יכולים לבחור לקבל את ההפצה שלהם מדי שנה, רבעונית או חודשית. אם נעצרים משיכות, כל הכספים שכבר נמשכו כפופים לעונשי משיכה מוקדמים.
Takeaways מפתח
- שיטת השבתה קבועה היא דרך לגמלאים (שרוצים לגשת לכספים לפני גיל 59.5) לגשת לקופות הפנסיה מבלי להיפגע עם 10% עונש. כאשר גמלאים מוכנים לגשת לקרנות הפרישה שלהם, הם יכולים לבחור בתוכנית חלוקה ספציפית בזמן, כמו קבלת כספים מדי חודש, רבעונית או על בסיס שנתי. ישנם שלושה גורמים בעת השימוש בשיטת האנזציה קבועה: תשלום שנתי, גורם לקצבה, ויתרה בחשבון.
שיטות חישוב למס הכנסה
על פי מס הכנסה, שיטת ההפצה המינימלית הנדרשת "מורכבת מאיזון חשבון ותוחלת חיים (חיים בודדים, חיים אחידים וחיים משותפים ושורד אחרון. כל אחד מהם משתמש בגילאים שהושגו בשנת חישוב החלוקה). התשלום נקבע מחדש בכל שנה.
שיטת ההפחתה הקבועה מורכבת מיתרת חשבונות שהופחתה על מספר שנים מוגדר השווה לתוחלת החיים (חיים בודדים, חיים אחידים, או חיים משותפים ושורד אחרון) ושיעור ריבית של לא יותר מ- 120% מהאמצע הפדרלי של אמצע התקופה. ציון.
לאחר שחושב סכום חלוקה שנתי בשיטה זו, יש לחלק את אותו סכום דולר בשנים שלאחר מכן.
שיטת הקצבה קבועה מורכבת מיתרת חשבון, גורם לקצבה ותשלום שנתי. גורם הקצבה מחושב על פי טבלת התמותה בנספח ב 'של הכמ"ש. 2002-62 ושיעור ריבית של לא יותר מ -120% מהריבית הפדרלית בינונית. לאחר שחושב סכום חלוקה שנתי בשיטה זו, יש לחלק את אותו סכום דולר בשנים שלאחר מכן.
ההחלטה באיזו שיטה להשתמש יכולה להיות מסובכת. חכם לקבל ייעוץ מקצועי כאשר אתה מבקש לבצע הפצה מוקדמת.
