תוכן העניינים
- האם אתה צריך מתנה עכשיו או במוות?
- השלכות מס
- נאמנויות עם הוראות צדקה
- בשורה התחתונה
האם אתה מתכנן לכלול את נכסי הפרישה שלך בתרומות צדקה? אם כן, שקול כיצד זה עשוי להשפיע על הכספים שלך. במקרים מסוימים, זה יכול להיות יתרון יותר לציין את הצדקה כמוטב ייעודי מחשבון הפרישה שלך, במקום להחליף את הנכסים במהלך חייך. כאן נדגיש כמה מהנושאים שיש לקחת בחשבון כשאתה חושב על תרומת כספי הפרישה שלך למטרות צדקה או עמותה.
Takeaways מפתח
- תרומה לצדקה היא טובה חברתית, ונדבנים מקבלים לעתים קרובות סיפוק והכרה אישית במעשיהם הטובים. דרך אחת לכוון נתינה של צדקה היא להקצות נכסי פרישה למטרות זכאיות, במיוחד אם יש לך מקורות אחרים להכנסות פרישה. גיוס נכסי פרישה בחיים יכול להיות מסובך יותר מאשר להקצות את מוטב חשבונך לצדקה. אתה יכול גם להקים נאמנות צדקה במימון נכסי פרישה.
האם אתה צריך מתנה עכשיו או במוות?
במקום לתת לך את נכסי הפרישה לצדקה במהלך חייך, אתה יכול למנות את הצדקה כמוטב מחשבון הפרישה שלך. תחת אפשרות זו, הצדקה - ולא אתה - יטופלו כמי שמקבלים את ההפצה; לכן לא אתה ולא עזבונך חייבים מס הכנסה על הסכום. בעוד שהסכום ייכלל בעיזבון החייב במס שלך, האחוזה שלך תקבל ניכוי בגין הסכום שירש לצדקה, וכתוצאה מכך קיזוז מסי העיזבון. יתר על כן, מכיוון שארגוני צדקה אינם משלמים מס הכנסה על התרומות שהם מקבלים, ההפצה תמנע ממיסוי כהכנסה.
- בדוק עם מנהל התוכנית או המוסד הפיננסי הפועל כאפוטרופוס של התוכנית כדי לקבוע אם יש לו מגבלות כלשהן על ייעוד של צדקה כמוטבים לחשבונות פרישה. אם אתה נשוי, בדוק אם בן / בת הזוג שלך חייב להסכים לייעוד. כישלון קבלת הסכמת בני זוג עלול לגרום לפסילת ייעוד המוטב, אם נקבע כי נדרשה הסכמת בן זוג. וודא שמנהל התוכנית או המוסד הפיננסי יקבלו עותק של ייעודו של המוטב על ידי בקשת אישור קבלה בכתב. וודאו כי האחראים לטיפול בענייניכם הכספיים יקבלו עותק של הייעוד המוטב, או שידעו היכן למצוא אותו בעת הצורך.
זהירות : אם ארגון צדקה הוא אחד המוטבים המרובים עבור חשבון הפרישה שלך, זה עשוי להשפיע לרעה על אפשרויות המתיחה הזמינות למוטבים האחרים שלך. לדוגמה, אם אתה אמור למות לפני תאריך ההתחלה הנדרש שלך, הנהנים האחרים שלך יידרשו לחלק את הנכסים עד ה -31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר שנת מותך. ניתן לפתור זאת באחד מהאמצעים הבאים:
- הקמת חשבונות פרישה נפרדים עבור כל נהנה. לפיכך, היעדר תוחלת החיים של הצדקה לא ישפיע על המוטבים האחרים שלך. הצדקה מפרקת את חלקה מהנכסים שעברו בירושה עד 30 בספטמבר בשנה שלאחר השנה שתמות. על פי כלל זה, התייחסות למוטבים המקבלים חלוקה מלאה של חלקם עד 30 בספטמבר לצורך קביעת תוחלת החיים המשפיעים על אפשרויות ההפצה.
השלכות מיסים על מתנות במהלך חייכם
אמנם ניתן לקזז את ההכנסה שנוצרה ממתנה של נכסי פרישה חייבים במס לצדקה על ידי ניכויים המותרים למתנות צדקה, אך מגבלות על ההשתתפות עצמית עלולות לגרום לכך שלא תקבלו ניכוי מלא עבור כל הסכום שהוכשר לשנה.
במקום להמיר את הסכום בשנה אחת, כדאי לך לשקול להתנות סכום קטן בכל שנה ולהשאיר את עיקר היתרה עבור הצדקה לרשת לאחר מותך. הסדר זה אידיאלי להפצות שיש לבצע מחשבון הפרישה שלך בכל דרך שהיא, כגון הפצות מינימליות נדרשות.
נאמנויות עם הוראות צדקה
בשורה התחתונה
כשמדובר בכללים החלים על הכשרת נכסי הפרישה שלך לצדקה ובנושאים שצריך לקחת בחשבון, מאמר זה רק מגרד את פני השטח. אם אתה שוקל להכין מתנה כזו, הקפד לבדוק עם איש מקצוע המס שלך. בנוסף להבטיח שארגון הצדקה ישתמש בכספים באופן הולם, תרצה לוודא כי הצדקה היא ארגון מוסמך לצורכי מס.
איש מקצוע המס שלך אמור גם להיות מסוגל לעזור לך לקבוע אם זה מועיל לתת את הנכסים שלך לצדקה במהלך חייך, או האם עליך לייעד את הצדקה כמוטב שלך, וגם אם כדאי לך לתת לך נכסי פרישה או לא פרישה..
