מדריך ל- 401 (k) וההחלפות של אירה

תוכן העניינים

• מעביר את ה- 401 (K) שלך ל- IRA
• שמירה על התוכנית הנוכחית 401 (k)
• מתגלגל ל- 401 (k) חדשים
• לפדות את 401 שלך (k)
• אל תעביר את מלאי המעסיקים
• איך לעשות רולאובר
• בשורה התחתונה

כאשר אתה עוזב מעסיק מסיבות שאינן פרישה, לעבודה חדשה או סתם כדי להיות לבד, עומדות בפניך ארבע אפשרויות לתוכנית 401 (k) שלך. אתה יכול:

• גלגל את הנכסים ל- IRA או רוט IRAKeep את 401 (k) שלך עם המעסיק לשעבר שלך. חבר את 401 (k) לתוכנית המעסיק החדשה שלך. השלם את 401 (k) שלך

בואו נסתכל על כל אחת מהאסטרטגיות הללו כדי לקבוע איזו אפשרות היא הטובה ביותר עבורך.

מעביר את ה- 401 (K) שלך ל- IRA

עם IRA משלך, יש לך את השליטה הגדולה ביותר ואת הבחירה ביותר. אלא אם כן אתה עובד בחברה עם תוכנית איכותית מאוד - בדרך כלל מדובר בחברות Fortune 500 הגדולות - IRAs מציעים בדרך כלל מערך השקעות רחב בהרבה מ- 401 (k) ש '. בחלק מהתכניות יש רק כחצי תריסר קרנות לבחירה, וחברות מסוימות מעודדות את המשתתפים מאוד להשקיע רבות במניות החברה. תוכניות רבות של 401 (k) ממומנות גם הן עם חוזי קצבה משתנים המספקים רובד של הגנה ביטוחית על הנכסים בתוכנית בעלות משתתפים שלרוב מסתכמים בכ -3% בשנה. תלוי באיזה אפוטרופוס ואילו השקעות תבחרו, דמי IRA נוטים לרוץ זול יותר.

עם קומץ חריגים קטן, ה- IRA מאפשרים כמעט כל סוג של נכס: מניות, אג"ח, תעודות פיקדון (CD), קרנות נאמנות, קרנות הנסחרות בבורסה, קרנות השקעה בנדל"ן (REIT) וקצבים. אם אתה מוכן להקים IRA בהכוונה עצמית, ניתן לרכוש אפילו כמה השקעות אלטרנטיביות כמו שכירות נפט וגז, רכוש פיזי וסחורות בחשבונות אלה.

IRA מסורתי

היתרון העיקרי של IRA מסורתי הוא שהשקעתך ניתנת לניכוי מס כעת. אתה מפקיד כסף לפני מס למס הכנסה, וסכום התרומות מופחת מההכנסה החייבת שלך. אם יש לך מס '401 (k) מסורתי, ההעברה היא פשוטה, מכיוון שתרומות אלה בוצעו גם לפני מס. עם זאת, דחיית המס לא תימשך לנצח. אתה צריך לשלם מיסים על הכסף ורווחיו בהמשך כשמשיכים את הכספים. ואתה נדרש להתחיל למשוך אותם בגיל 72, כלל המכונה נקיטת הפצות מינימליות נדרשות (RMD), בין אם אתה עדיין עובד או לא. (נדרשים גם הצעות RMD מרוב 401 (ק) כשאתה מגיע לגיל זה, אלא אם כן אתה מועסק - ראה להלן.)

בעבר, קרנות ההשקעה החלו בגיל 70-1 / 2, אך הגיל נפגע בעקבות חקיקת פרישה חדשה שהועברה לחוק בדצמבר 2019 - חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE).

רוט IRA

לעומת זאת, אם תבחר לבצע הצגה של רוט IRA, עליך להתייחס לחשבון כולו כהכנסה חייבת במס באופן מיידי. תשלם עכשיו מס על סכום זה (מס הכנסה פדרלי וכן מס הכנסה ממלכתי, אם ישים). יתרה מזאת, תזדקק לכספים כדי לשלם את המס, וייתכן שתצטרך להגדיל את ניכוי המקורה או לשלם מיסים משוערים כדי לחשב את החבות. עם זאת, בהנחה שתשמור על ה- IRA של רוט לפחות חמש שנים ועומדת בדרישות אחרות, אז כל הכספים - התרומה שלך לאחר מס בתוספת הרווחים עליהם - הם פטורים ממס.

אין דרישות חלוקה לכל החיים עבור רוט IRAs, כך שקרנות יכולות להישאר בחשבון ולהמשיך לצמוח על בסיס פטור ממס. אתה יכול להשאיר את ביצת הקן נטולת המס הזו ליורשיך. אם כי, הם יצטרכו למשוך את החשבון לאורך התקופה של עשר שנים שלאחר מותך, בהתאם לכללים חדשים המפורטים בחוק הביטחון. בעבר, הם יכלו למשוך את החשבון על תוחלת החיים שלהם.

אם תוכנית 401 (k) שלך הייתה חשבון רוט, ניתן יהיה לגלגל אותה רק ל- IRA של רוט. זה הגיוני מכיוון שכבר שילמת מיסים על הכספים תרמו לחשבון רוט המיועד. אם זה המקרה, אתה לא משלם שום מס על ההעברה ל- IRA Roth. אולם ביצוע של מעבר החל מ- 401 (k) מסורתי ל- IRA של רוט, הוא תהליך דו-שלבי. ראשית, אתה מעביר את הכסף ל- IRA; אז אתה ממיר אותו ל- IRA של רוט.

מחליט באיזה IRA לבחור

איפה אתה נמצא כלכלית לעומת איפה אתה חושב שתהיה כשאתה מזמין את הכספים? מענה על שאלה זו עשוי לעזור לך להחליט באיזו אפשרות הפעלה להשתמש. אם אתה נמצא עכשיו במדרגת מס גבוהה ומצפה שתצטרך את הכספים לפני חמש שנים, ייתכן ש- IRA של רוט לא הגיוני. תשלם מראש מס גבוה ותאבד את התועלת הצפויה מצמיחה ללא מס שלא תתממש. לעומת זאת, אם אתה נמצא כעת במערכת מס צנועה אך מצפה להיות בעתיד גבוה יותר, עלות המס כעת עשויה להיות קטנה בהשוואה לחיסכון במס בהמשך הדרך (בהנחה שאתה יכול להרשות לעצמך לשלם מיסים על ההפעלה עכשיו).

האם תזדקק לכסף לפני שתפרוש? זכור כי כל המשיכות ממס הכנסה המסורתית כפופות למס הכנסה רגיל, בתוספת קנס אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי והם אינם זכאים לאחד מהפטורים (כמו קניית בית). לעומת זאת, משיכות מה- IRA של רוט מהתרומות לאחר מס (הכספים שהועברו עליה שילמת מיסים) אינן חייבות במס. תחויב במס רק אם תמשוך את הרווחים מהתרומות לפני שתחזיק בחשבון במשך חמש שנים; אלה עשויים להיות כפופים לעונש של 10% גם אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי ואינך זכאי לחריג פנדלים.

אבל זה לא הכל או כלום. אתה יכול לפצל את התפוצה שלך בין IRA מסורתי לרוט (בהנחה שמנהל התוכנית 401 (k) מתיר זאת). אתה יכול לבחור כל פיצול שעובד עבורך (למשל, 75% ל- IRA מסורתי ו- 25% ל- IRA של רוט). אתה יכול גם להשאיר כמה נכסים בתוכנית.

שמירה על התוכנית הנוכחית 401 (k)

אם המעסיק לשעבר שלך מאפשר לך לשמור את הכספים ב- 401 (K) לאחר שתעזוב, זו אולי אפשרות טובה, אך רק במצבים מסוימים, אומר קולין פ. סמית ', נשיא חברת הפנסיה בוילמינגטון, צפון קרוליינה. האחד הוא אם המעסיק החדש שלך אינו מציע 401 (k), או שהוא מציע משימה פחות פחות משמעותית. לדוגמה, לתוכנית הישנה "עשויות להיות אפשרויות השקעה שלא תוכל להשיג בתוכנית חדשה", אומר סמית '.

יתרונות נוספים לשמירה על 401 (K) שלך עם המעסיק לשעבר שלך כוללים:

• שמירה על ביצוע. אם חשבון התוכנית 401 (k) שלך עשה לך טוב, ביצע ביצועים טובים בהרבה מהשווקים לאורך זמן, אז התחזק עם זוכה. ברור שהקרנות עושות משהו נכון. יתרונות מס מיוחדים. אם תעזוב את עבודתך בשנת השנה או לאחריה, תגיע לגיל 55 ותחשוב שתתחיל למשוך כספים לפני שתתגיל 59½; המשיכות יהיו ללא עונש. הגנה חוקית. במקרה של פשיטת רגל או תביעות משפטיות, 401 (k) ים כפופים להגנה מפני נושים על ידי החוק הפדרלי. IRAs מוגנים פחות; זה תלוי בחוקי המדינה.

החוק למניעת שימוש לרעה בפשיטת רגל והגנת הצרכן משנת 2005 אכן מגן על נכסים מסורתיים או של רות IRA כנגד פשיטת רגל עד 1.25 מיליון דולר. אך ההגנה מפני סוגים אחרים של פסקי דין משתנה.

כמה דברים שכדאי לקחת בחשבון בעת ​​השארת 401 (k) אצל מעסיק קודם:

• מעקב אחר מספר חשבונות שונים עשוי להיות מסורבל. אומר סקוט גשם, בכיר במיסים בשניידר דאונס ושות 'בפיטסבורג, פנסילבניה. "אם אתה משאיר את ה- 401 (K) שלך בכל עבודה, קשה מאוד לנסות לעקוב אחר כל זה. הרבה יותר קל להתגבש לכדי 401 (k) או ל- IRA. "לא תוכל עוד לתרום לתכנית הישנה ולקבל התאמות חברות, אחד היתרונות הגדולים של 401 (k) - ובמקרים מסוימים, יתכן שלא תוכל עוד לקחת הלוואה מהתוכנית. יתכן שלא תוכל לבצע משיכות חלקיות, בהגבלתך לפיזור חד פעמי בהמשך הדרך.

זכור כי אם הנכסים שלך הם פחות מ -5, 000 $, ייתכן שיהיה עליך להודיע ​​למנהל התוכנית או למעביד לשעבר על כוונתך להישאר בתוכנית; אחרת, הם עשויים לחלק את הכספים באופן אוטומטי אליך או ל- IRA להעברה. אם לחשבון יש פחות מ -1, 000 דולר, יתכן שלא תהיה לך ברירה - 401 (k) רבים באותה רמה מתבצעים אוטומטית בפירוק.

מתגלגל ל- 401 (k) חדשים

אם המעסיק החדש שלך מאפשר הסרה מיידית לתוכנית 401 (k) שלה, מהלך זה יש לגופו. יתכן שאתה רגיל לקלות במנהל תוכנית לנהל את כספך ולמשמעת של תרומות שכר אוטומטיות. אתה יכול גם לתרום הרבה יותר מדי שנה ל- 401 (k) ממה שאתה יכול ל- IRA.

בשנת 2020 עובדים יכולים לתרום עד 19, 500 דולר לתוכנית 401 (k) שלהם. כל מי שגילו 50 ומעלה זכאי לתרומה נוספת לתפוסה של 6, 500 דולר.

סיבה נוספת לנקוט בצעד זה: אם אתה מתכנן להמשיך לעבוד אחרי גיל 72, אתה אמור להיות מסוגל לדחות את לקיחת ההשקעות הבאות על כספים הנמצאים בתוכנית 401 (k) של המעסיק הנוכחי שלך, כולל כספי הכספים מחשבונך הקודם. (לפני החוק החדש החלו השקעות RMD בשיעור של 70-1 / 2).

ההטבות צריכות להיות דומות לשמירת 401 (K) שלך אצל המעסיק הקודם שלך. ההבדל: תוכל לבצע השקעות נוספות בתוכנית החדשה ולקבל התאמות חברות כל עוד אתה נשאר בתפקידך החדש.

עם זאת, בעיקר, עליכם לוודא שהתוכנית החדשה שלכם מצוינת. אם אפשרויות ההשקעה מוגבלות או שיש בהן עמלות גבוהות, או שאין התאמה לחברה, 401 (k) זה עשוי להיות לא המיטב.

אם המעסיק החדש שלך הוא תלבושת צעירה ויזמית יותר, הוא עשוי להציע SEP IRA או פשוט IRA - תוכניות עבודה במקום העבודה המיועדות לעסקים קטנים (קל יותר וזול יותר לניהול מתוכניות 401 (k)). מס הכנסה אכן מאפשר מעבר של 401 (k) שניות לאלה, אך יתכנו תקופות המתנה ותנאים אחרים.

לפדות את 401 שלך (k)

לפדות את זה בדרך כלל טעות. ראשית, תחויב במס על הכסף כהכנסה רגילה, בשיעור המס הנוכחי שלך. בנוסף, אם אתה כבר לא הולך לעבוד, אתה צריך להיות בן 55 כדי להימנע מתשלום קנס נוסף של 10%. אם אתה עדיין עובד, עליך לחכות לגישה לכסף ללא קנס עד גיל 59 ½.

אז הימנע מאופציה זו למעט במקרי חירום אמיתיים. אם חסר לך כסף (אולי פיטרו אותך), משוך רק את מה שאתה צריך והעביר את הכספים הנותרים ל- IRA.

אל תעביר את מלאי המעסיקים

יוצא מן הכלל אחד גדול לכל זה: אם אתה מחזיק במלאי החברה (או החברה לשעבר) שלך ב- 401 (K) שלך, ייתכן שיהיה הגיוני שלא לפרוס את החלק הזה בחשבון. הסיבה היא הערכה נטו לא ממומשת (NUA). NUA הוא ההבדל בין ערך המניה כשנכנס לחשבונך לערך כשאתה לוקח את ההפצה.

אתה מחויב במס רק על ה- NUA כשאתה לוקח חלוקה של המניה ובוחר שלא לדחות את ה- NUA. על ידי תשלום המס על ה- NUA כעת, הוא הופך לבסיס המס שלך במלאי, כך שכאשר אתה מוכר אותו - מייד או בעתיד - הרווח החייב שלך במס הוא העלייה בסכום זה. כל עליית ערך על NUA הופכת לרווח הון. אתה יכול אפילו למכור את המניה באופן מיידי ולקבל טיפול ברווחי הון (הדרישה הרגילה לתקופת ההחזקה של יותר משנה לשנה לטיפול ברווח הון אינה חלה אם לא תדחה את המס על ה- NUA כאשר המניה תחולק אליך).

לעומת זאת, אם תעביר את המניה ל- IRA מסורתי, לא תשלם עכשיו מס על ה- NUA, אך כל שווי המניה עד כה, בתוספת הערכה, יתייחסו כהכנסה רגילה בעת ביצוע חלוקות.

איך לעשות רולאובר

המכניקה של הפעלת תוכנית 401 (k) קלה. אתה בוחר מוסד פיננסי, כגון בנק, תיווך או פלטפורמת השקעה מקוונת, כדי לפתוח איתם IRA. תן למנהל התוכנית שלך 401 (k) לדעת היכן פתחת את החשבון.

ישנם שני סוגים של גלגולים: ישיר ועקיף. הצגה ישירה היא כאשר הכסף שלך מועבר אלקטרונית מחשבון לחשבון. לחלופין, מנהל התוכנית רשאי לגזור לך המחאה שביצעת בחשבונך. ההפעלה הישירה (ללא בדיקה) היא הגישה הטובה ביותר.

בהפעלה עקיפה, הכספים מגיעים אליכם להפקדה מחדש. אם אתה לוקח את הכסף במזומן במקום להעביר אותו ישירות לחשבון החדש, יש לך רק 60 יום להפקיד את הכספים לתכנית חדשה. אם תחמיץ את המועד האחרון, תחול על ניכוי מס במקור ועונשים.

יש אנשים שמבצעים מעבר עקיפה אם הם רוצים לקחת הלוואה של 60 יום מחשבון הפרישה שלהם.

בגלל המועד האחרון, מומלץ לבצע הפניות ישירות. בימינו, במקרים רבים, אתה יכול להעביר נכסים ישירות מאפוטרופוס אחד למשנהו, מבלי למכור כלום - נאמן לנאמן או העברה בעין. אם מסיבה כלשהי מנהל התוכנית לא יכול להעביר את הכספים ישירות ל- IRA או 401 (K) החדשה שלך, יש לבדוק את המחאה שהם שולחים לך בשם הטיפול בחשבון החדש של האפוטרופוס שלו. זה עדיין נחשב לגלגול ישיר. עם זאת, כדי להיות בטוח, הקפד להפקיד את הכספים תוך 60 יום.

אחרת, מס הכנסה גורם למעסיק הקודם שלך לעכב 20% מכספיך אם אתה מקבל המחאה שהוצעה לך. חשוב לציין כי אם יבוצע המחאה ישירות אליך, יימנעו מיסים, ותצטרך לבקש כספים אחרים בכדי לפרוס את מלוא סכום ההפצה שלך תוך 60 יום.

עם זאת, זכור, אם אתה מבצע המחאה לתוכנית החדשה אך לא מצליח להפקיד אותה תוך 60 הימים, אתה עדיין מקבל גרב בעונשים.

למידע נוסף על הדרכים הבטוחות ביותר לבצע העברות והעברות של IRA, הורד פרסומי מס הכנסה 575 ו- 590 מאתר מס הכנסה.

בשורה התחתונה

כשאתה עוזב מקום עבודה, יש שלושה דברים שצריך לקחת בחשבון כשאתה מחליט אם הפעלה מתאימה לך:

1. עמלות טווח ואיכות ההשקעות ב- 401 (k) שלך לעומת כללי IRAThe של תוכנית 401 (k) בעבודה הישנה או החדשה שלך.

נקודת המפתח שיש לזכור על כל ההעברות הללו היא שלכל סוג יש את החוקים שלו. הפעלה בדרך כלל לא מפעילה מיסים או מעלה סיבוכי מס, כל עוד אתה נשאר באותה קטגוריית מס. זה אומר שאתה מעביר 401 (k) רגיל ל- IRA מסורתי ו- Roth 401 (k) ל- IRA של רוט.

רק הקפד לבדוק את איזון 401 (k) שלך כשאתה עוזב את מקום העבודה שלך, והחליט על דרך פעולה. הזנחה של משימה זו עשויה להותיר לך שובל של חשבונות פרישה אצל מעסיקים שונים - או אפילו עונשי מס מגעילים אם המעסיק שלך בעבר ישלח לך המחאה שלא השקעת מחדש כראוי בזמן.