מהי השקעה שאינה מתאימה?
השקעה שאינה זכאית היא השקעה שאינה כשירה לשום רמה של סטטוס דחיית מס או פטור ממס. השקעות מסוג זה מבוצעות בכסף לאחר מס. הם נרכשים ומוחזקים בחשבונות נדחים, תוכניות או נאמנויות. תשואות מהשקעות אלו ממוסות על בסיס שנתי.
הבנת השקעות לא זכאיות
קצבאות מהוות דוגמא נפוצה להשקעות שאינן מוסמכות. עם הזמן הנכס עשוי לצמוח עם מיסים נדחים ממתינים למשיכה. לקצבות שאינן מוסמכות, כאשר מתבצעות במזומן ונמסרות, מתייחסים לכסף הראשון שיוצא מהחשבון כאל רווח לבעלי החשבון לצורכי מס. אם בעל החשבון מושך גם את הכסף שהושקע במקור, המכונה בסיס העלות, החלק הזה לא מחויב במס שוב מכיוון שהמסים האלה כבר שולמו.
Takeaways מפתח
- השקעה שאינה זכאית היא השקעה שיש בה הטבות מס כלשהן. קצבאות הן דוגמא נפוצה להשקעות שאינן מתאימות. דוגמאות נוספות להשקעות שאינן כשירות כוללות עתיקות, פריטי אספנות, תכשיטים, מתכות יקרות ואומנות.
כיצד משתמשים בהשקעות לא זכאיות
בהשקעות שאינן מתאימות, בדרך כלל המשקיע אינו מגביל כל שנה את הסכום שהם יכולים להעמיד לכספים כאלה. זה יכול להציע גמישות רבה יותר מבחינות מסוימות בהשוואה לחשבונות השקעה זכאים, שלרוב יש סכומים מקסימליים שניתן לתרום בהתאם לסוג הנכס. לדוגמה, לתרומות עובדים 401 (k) יש תרומה מקסימאלית שנתית שניתן לתרום לתוכניות שלהם. המגבלה עשויה להשתנות במידה מסוימת, שנקבעה על ידי שירות הכנסות הפנימיות. השקעה שאינה זכאית יכולה לראות כל תרומה בגודל שנעשתה במהלך כל שנה בהתאם לאסטרטגיית החיסכון של בעל החשבון.
בעלי חשבונות יכולים גם לבצע משיכות מהשקעות שאינן זכאיות כאשר הם רוצים, אם כי ישלמו מס על ריבית ורווחים אחרים כמו הערכה שהצטברו. יתכנו עדיין עונשי משיכה מוקדמים אם בעל החשבון לוקח מזומנים מסוגים מסוימים של נכסים לפני שמחזיק החשבון מגיע לגיל מסוים, בדרך כלל בגיל 59 1/2. כמו כן, יתכן שבעל החשבון יידרש להתחיל לבצע משיכות מחשבונות ההשקעה שאינם זכאים לו, בגיל מסוים, לרוב בגיל 70 1/2.
דוגמה להשקעה שאינה זכאית
כמה דוגמאות להשקעות שלא בדרך כלל מתאימות למעמד פטור ממס הן עתיקות, פריטי אספנות, תכשיטים, מתכות יקרות ואומנות. השקעות אחרות שאינן עשויות להיות זכאיות לסוג כלשהו של עדיפות מס הן מניות, אג"ח, REIT (נאמני השקעות נדל"ן) וכל השקעה מסורתית אחרת שלא נקנית תחת תוכנית השקעה או אמון כשירים.
