שיעור הקופון של אג"ח הוא פשוט שיעור הריבית שהוא משלם בכל שנה, מבוטא כאחוז מהערך הנקוב של האג"ח. הערך הנקוב הוא שווי הנקוב של האג"ח, או הסכום שהגוף המנפיק צריך לשלם לבעל האג"ח ברגע שהאג"ח מתבגרת. לרוב אגרות החוב יש אחוז שיעורי קופון שצוין בבירור. עם זאת, חישוב שער הקופון באמצעות Microsoft Excel הוא פשוט אם כל מה שיש לך זה סכום תשלום הקופון והערך הנקוב של האג"ח.
הנוסחה לשיעור הקופון היא סך תשלום הקופון השנתי המחולק בערך הנקוב. אגרות חוב מסוימות משלמות ריבית חצי שנתית או רבעונית, ולכן חשוב לדעת כמה תשלומי קופון בשנה מייצרת האג"ח שלך.
ב- Excel, הזן את תשלום הקופון בתא A1. בתא A2, הזן את מספר תשלומי הקופון שאתה מקבל בכל שנה. אם האג"ח משלמת ריבית אחת לשנה, הזן 1. אם אתה מקבל תשלומים חצי שנתית, הזן 2. הזן 4 עבור איגרת חוב שמשלמת רבעונית. בתא A3, הזן את הנוסחה = A1x A2 כדי להניב את סך הקופון השנתי.
הזז במורד הגיליון האלקטרוני והזן את הערך הנקוב של הקשר שלך בתא B1. לרוב אגרות החוב יש ערכים נקובים של $ 100 או 1, 000 $, אם כי בחלק מהאגרות חוב העירוניות יש חלקים של 5, 000 $. בתא B2, הזן את הנוסחה "= A3 / B1" כדי להניב את שיעור הקופון השנתי של האג"ח שלך בצורה עשרונית.
לבסוף, בחר בתא B2 והקש על CTRL + SHIFT +% כדי להחיל עיצוב אחוזים.
לדוגמה, אם לאג"ח ערך נקוב של 1, 000 $ ומייצר שני תשלומי קופון של $ 30 בכל שנה, שיעור הקופון הוא ($ 30 x 2) ÷ $ 1, 000, או 0.06. לאחר התאמת פורמט התא, הנוסחה מניבה שיעור החזר של 6%.
