אינך יכול להכניס את חשבון הפרישה האישי שלך (IRA) בנאמנות בזמן שאתה חי. עם זאת אתה יכול לקרוא לנאמנות כמוטב של ה- IRA שלך ולהכתיב כיצד יש לטפל בנכסים לאחר מותך. זה חל על כל סוגי ה- IRAs, כולל IRAs מסורתיים, Roth, SEP ו- SIMPLE. אם אתה מקים אמון כחלק מתכנית העיזבון שלך ורוצה לכלול את נכסי ה- IRA שלך, חשוב לקחת בחשבון את המאפיינים של IRA ואת השלכות המס הקשורות בעסקאות מסוימות.
Takeaways מפתח
- אינך יכול להכניס את חשבון הפרישה האינדיבידואלי שלך (IRA) בנאמנות בזמן שאתה חי. אתה יכול לציין נהנה נאמנות של ה- IRA שלך ולהכתיב כיצד יש לטפל בנכסים לאחר מותך. הצעדים שננקטו בטיפול ב- IRA יכולים משפיעים באופן משמעותי על אופן מיסוי הסכום. מוטבי הנאמנות לעיתים רחוקות נהנים מחיסכון במס.
מה זה IRA?
IRAs הוקמו בשנת 1974 במסגרת החוק לביטוח הכנסה של עובדים, או ERISA, כדי לעזור לעובדים לחסוך לפנסיה בעצמם. באותה תקופה, מעסיקים רבים לא יכלו להרשות לעצמם להציע תכניות פנסיה בסגנון מסורתי, והשאירו לעובדים רק הטבות לביטוח לאומי לאחר שהפסיקו לעבוד.
חשבונות ה- IRA החדשים השיגו שני יעדים. ראשית, הם סיפקו חיסכון פרישה נדחה ממס לאלו שאינם מכוסים במסגרת תוכנית בחסות מעביד. שנית, למי שכוסה, IRAs סיפקו מקום לנכסי תוכנית הפרישה להמשיך לצמוח כאשר ואם בעל החשבון החליף משרות באמצעות הצגה של IRA.
מי יכול להיות בעל IRA?
כפי שמשתמע מהשם, חשבונות פרישה פרטיים יכולים להיות בבעלות פרטנית בלבד. הם לא יכולים להיות מוחזקים במשותף, והם גם לא יכולים להתנהל על ידי גורם, כמו נאמנות או עסק קטן. בנוסף, ניתן לתרום רק אם מתקיימים קריטריונים מסוימים. לדוגמה, על הבעלים להיות בעל הכנסה שהשתכרה חייבת במס כדי לתמוך בתרומות. בן זוג שאינו עובד יכול גם להיות בעל IRA אך עליו לקבל תרומות מבני הזוג העובד, ועל הכנסתו של בן הזוג העובד לעמוד בקריטריונים.
בלי קשר למקורות התרומה, על בעל ה- IRA להישאר קבוע. רק העברות בעלות מסוימות מורשות להימנע מלקוטלג כחלוקה חייבת במס. אם מועברים לנאמנות, נכסי IRA הופכים לחייבים במס שכן העברה זו נתפסת כחלוקה על ידי מס הכנסה. בנוסף, אם הבעלים מתחת לגיל 59 וחצי בעת החלוקה, מוטל עונש משיכה מוקדם. הנאמנות יכולה לקבל נכסי IRA של בעל שנפטר, עם זאת, ולהקים IRA בירושה.
יתרונות הנהנה אמון
קריאת נאמנות כמוטב ל- IRA יכולה להיות יתרון מכיוון שהבעלים יכולים להכתיב כיצד המוטבים משתמשים בחסכונותיהם. ניתן לתכנן מכשיר אמון באופן בו הוראות מיוחדות לירושה חלות על נהנים ספציפיים - אפשרות מועילה אם הנהנים משתנים במידה רבה בגילם, או אם יש לחלק מהם צרכים מיוחדים שיש לטפל בהם. אנשים רבים גם מאמינים כי הנאמנות מספקת חיסכון במס למוטבים, אך לעיתים רחוקות זה המצב.
גורמים חשובים שיש לקחת בחשבון הם כיצד המוטבים משתלטים על נכסי ה- IRA ובכל פרק זמן זה. פנה לייעוץ מיועץ אמון הבקיא ב- IRAs בירושה. בכדי לזכות באפשרות המתיחה המרבית להפצת החשבון, על הנאמנות להיות מונחים ספציפיים כמו "לעבור" ו"נהנה מיועד ". אם נאמנות אינה מכילה הוראות לרשת IRA, יש לכתוב אותה מחדש, או במקום זאת יש למנות אנשים כנהנים.
חסרונות של נהנה אמון
למרות שהעברת כל הנכסים לשם נאמנות וייעודם כמוטב בחשבונות הפרישה היא דבר שבשגרה, זו לא תמיד החלטה טובה. נאמנויות, בדומה לאנשים אחרים שאינם יורשים נכסי IRA, כפופים לדרישות משיכה מואצות, לרוב תוך חמש שנים ממותו של בעל ה- IRA המקורי. בלי המינוח ה"מעבר "הנכון שהוזכר לעיל, מתיחת הנסיגות לאורך כל החיים אינה אפשרות. בהתאם לגודל החשבון, הדבר עלול להעמיס נטל על המוטבים. מזיק במיוחד הוא ביטול הוראות הורשת בני הזוג על ידי קריאת נאמנות במקום בן זוג כמוטב.
בעוד שנאמנים יכולים לייעל את מרבית תחומי תכנון העזבונות, הם יכולים ליצור יותר ניירת ואף הנטל מיסים נוסף למוטבי IRA שיורש. עבדו בשיתוף פעולה הדוק עם מתכנן עורך דין, עורך דין ורואה חשבון, שכולם בקיאים בנאמנויות ו- IRA, כדי למקסם את המורשת.
