תוכנית התאמת תמריץ לחיסכון לעובדים IRA או SIMPLE IRA היא תוכנית פרישה בחסות מעביד, בדומה לתכנית 401, 000 שקל, בה עובדים ומעסיקים יכולים לתרום לתוכנית ההשקעה של העובד. IRAs פשוטים זמינים למעסיקים עם עד 100 עובדים. מעסיקים המציעים מסמכי IRA פשוטים נדרשים על ידי מס הכנסה לדווח על מידע מסוים על טופס W-2 לעובדים המשתתפים.
להלן סקירה קצרה של IRAs פשוטים, מה המעסיקים צריכים לכלול בטופס W-2, מדוע וכיצד.
Takeaways מפתח
- מעסיקים המציעים IRA פשוטים מחויבים לכלול מידע ספציפי על טופס W-2 של משתתף בתוכנית. תרומות לדחיית השכר הן מהדרישות שיש לכלול בטופס 1040 של כל עובד. כל העובדים מדווחים על התרומות השנתיות שלהם.
איך עובדי IRA פשוטים
IRAs פשוטים מיועדים לעסקים קטנים כדרך להציע תוכנית חיסכון לפרישה לעובדים. התרומות נעשות באמצעות דחיית השכר על ידי המשתתף. לשנת 2020 עובדים עשויים לדחות עד 13, 500 דולר, והמשתתפים בגיל 50 ומעלה עשויים לתרום עד 3, 000 דולר תרומות לתפוסה לשנה.
מעסיקים בוחרים בין תרומות תואמות על סמך תרומות עובדים, המכונות תרומות בחירה, או באמצעות תרומות לא-אלקטיביות.
למעסיקים יש שתי אפשרויות. הם יכולים:
- התאם עד 3% מהשכר השנתי של עובד המשתתף ותרום כל שנה לתכנית, או עשה תרומות לא אלקטיביות השוות ל -2% משכר העובד הזכאי - עד 285, 000 דולר לשנת 2020 - ללא קשר אם העובד מבצע דחיות בחירה.
דרישות דיווח פשוטות של IRA W-2
מכיוון ש- IRA SIMPLE פועל באופן דומה לתוכניות פרישה אחרות בחסות מעביד, כמו תכנית 401 (k), יש לדווח על דמי דחיית שכר על W-2 של כל עובד.
רוב העסקים הקטנים עם 100 עובדים או פחות יכולים להקים IRA פשוט.
בטופס W-2 לפיצוי עובדים, נכות תרומות פשוטות של ה- IRA שביצע העובד מתיבה "שכר, טיפים ופיצויים אחרים", ותיבה 13 "תוכנית פרישה" נבחרה.
סכומי הדולר של כלל התרומות השנתיות אינם מופיעים באופן ספציפי אלא מחושבים ומדווחים על ידי הנישום. דמי הפחתת השכר כפופים למיסוי אבטלה לאומי, רפואה ומדינה. סכומי התרומה מתווספים לרווחים עבור תיבות אלה, שהן מספרים 3 ו -5 בהתאמה בטופס W-2.
משתתפי העובדים מדווחים על תרומתם לשנה בטופס 1040, לוח 1, קו 28.
בינתיים המעביד מקבל ניכוי עבור כל תרומת התאמה שהועברה למשתתף בתוספת ג 'של החזר המס העסקי של החברה. מכיוון שהתרומות ניתנות לניכוי עבור המעביד, הדולרים התואמים של החברה לא מדווחים על הטופס W-2 עבור העובד.
