כיצד מחייבים את המס 401 (K) שלך בעת פרישתך?

תוכן העניינים

• לוקח חלוקות
• מיסים על 401 (k) רגילים
• מיסים על מס '401 (k)
• מיסים על רוט 401 (k)
• אסטרטגיות מיסוי מיוחדות 401 (k)
• בשורה התחתונה

לוקח חלוקות

כשאתה מושך כספים מ- 401 (K) שלך - או "קח הפצות", ב Lingo IRS - אתה מתחיל ליהנות גם מההכנסה ממצב הפרישה הזה ולעמוד בתוצאות המס שלו. עבור מרבית האנשים ועם מרבית 401 (ק) ש ', חלוקות ממוסות כהכנסה רגילה, בדומה לשובר המשכורת שלך. עם זאת, נטל המס שתשקיע משתנה לפי סוג 401 (K) שיש לך וכיצד ומתי משיכת כספים ממנה.

טעימות מפתח

• הטיפול במיסוי של חלוקות 401 (K) תלוי בסוג התוכנית: מסעות מסורתיים או Roth. 401 (K) מסורתיים מסים מיסוי בשיעור מס ההכנסה הנוכחי של אדם. משיכות ברוט 401 (K) אינן חייבות בדרך כלל במס, בתנאי שהחשבון הוא בן חמש ובעל החשבון הוא בן 59 וחצי ומעלה. מפעיל התואם תרומות ל- Roth 401 (K) כפוף למס הכנסה. ישנן אסטרטגיות למזער את עקיצת המס של חלוקות 401 (K).

מיסים על 401 (k) רגילים

התפלגות מ- 401 (k) רגילה, או מסורתית, היא די פשוטה בטיפול המס שלהן. התרומות שלך לתכנית שולמו באמצעות דולרים לפני מס, כלומר הם הוצאו "מהקצה העליון" של המשכורת ברוטו שלך, והפחיתו את ההכנסה החייבת במס שלך, ובכך מס הכנסה ששילמת באותו זמן. בגלל דחייה זו, המיסים מתייחסים לקרנות 401 (K) ברגע שמתחילות ההפצות.

בדרך כלל ההתפלגות מתוכניות כאלה ממוסות כהכנסה רגילה בשיעור מדרגת המס שלך בשנה בה אתה מבצע את המשיכה. עם זאת ישנם כמה חריגים, כולל אם נולדת לפני 1936 ואתה לוקח את ההפצה שלך כסכום חד פעמי. במקרה כזה אתה עשוי להיות זכאי לטיפול מס מיוחד.

המצב זהה למדי עבור IRA מסורתי, חשבון פרישה אחר נדחה במס המוצע על ידי כמה מעסיקים קטנים יותר (בתור SEP-IRA) או שהוא עשוי להיפתח על ידי אדם. התרומות ל- IRAs המסורתיות מתבצעות גם עם דולרים לפני מס, ולכן מסים נדרשים להם בעת משיכת הכסף.

להבין את המסים שלך על מס '401 (k)

בדומה להכנסות אחרות, התפלגות מחשבונות מסורתיים 401 (k) ומחשבוני IRA מסורתיים ממוסות על בסיס מצטבר, עם שיעורים גבוהים בהתמדה עבור שכבות הכנסה גבוהות בהדרגה. השיעורים הופחתו על ידי חוק קיצוץ מס ומשרות משנת 2017; עם זאת, המבנה הבסיסי, הכולל שבעה מדרגות מס, נותר על כנו, כמו גם שיעורי המדורג.

לשנת המס 2019, למשל, זוג נשוי המגיש במשותף ומרוויח יחד 80, 000 $ ישלם 10% מס על ההכנסה הראשונה של 19, 400 דולר, 12% על 59, 550 הדולר הבאים, ו -22% על הנותרים 1, 050 דולר. אם הכנסתם של בני הזוג עלתה דיה בכדי שייכנס לתעלת המס הבאה, ניתן היה לחייב מיסוי של חלק מההכנסה הנוספת בשיעור התוספת הגבוה ביותר הבא של 24%.

הזחילה כלפי מעלה בשיעור המס גורמת לחשוב לשקול כיצד משיכות של 401 (ק), הנדרשות לאחר שמלאו לך 70 ½, עשויות להשפיע על חשבון המס שלך ברגע שתוסיפו להכנסה אחרת. "מיסים על התפלגות 401 (k) שלך חשובים", אומר קרטיס שלדון, CFP®, נשיא CL Sheldon & Company LLC באלכסנדריה, וושינגטון. "אבל מה שחשוב יותר הוא 'מה יעשו הפצות של 401 (k) שלך לשאר המיסים והעמלות שלך? '”

שלדון מציין כדוגמה את מיסוי ההטבות לביטוח לאומי. בדרך כלל, קצבאות הפרישה לביטוח לאומי אינן חייבות במס הכנסה - אלא אם ההכנסה השנתית הכוללת של המקבל עולה על סכום מסוים. חלוקה משמעותית של 401 (k) עלולה לדחוף את הכנסתו של מישהו מעבר למגבלה זו, ולגרום לחלק גדול מההטבות לביטוח לאומי להיות חייבים במס כאשר הם היו בלתי מעורבים ללא חלוקה.

85%

אחוז ההטבות לביטוח לאומי שיכולים להיות מחויבים אם ההכנסה השנתית שלך עולה על 34, 000 $ (44, 000 $ לזוגות נשואים)

דוגמה כזו מדגישה את החשיבות של תשומת לב רבה למתי ואיך משיכת כסף מ- 401 (K) שלך.

מיסים על רוט 401 (k)

עם רוט 401 (k), מצב המס שונה. כמו ב- IRA של רוט, הכסף שאתה תורם לרוט 401 (K) נעשה בדולרים לאחר מס, כלומר לא קיבלת ניכוי מס עבור התרומה באותה העת. לכן, מכיוון שכבר חויבת במס על התרומות, לא סביר שתחויב במס גם על ההפצות שלך, בתנאי שההפצות שלך מתאימות.

כדי שההפצות יתאימו, הרוט חייב להיות "התיישן" מספיק (כלומר הוקם) מהרגע שתרמת לו, ועליך להיות מבוגר מספיק כדי לבצע משיכות ללא עונש. "בעוד שהרוט 401 (K) המיועד גדל פטור ממס, היזהר שאתה עומד בחוק ההזדקנות של חמש שנים וכללי חלוקת התוכנית כדי לקבל טיפול בחלוקה ממס לאחר שתגיע לגיל 59½, " לפי שרלוט א Dougherty, CFP®, מייסד Dougherty & Associates, בסינסינטי, אוהיו.

הערה חשובה אחת: כללים ומגבלות אלה חלים על הכסף שמרוויח חשבונך - כל דבר שהוא מעבר למה שהפקדת אליו. שלא כמו ה- 401 (k) המסורתי, אתה יכול לקחת חלוקות של התרומות שלך מהמגוון רות 'בכל עת ללא עונש. עם זאת, עדיין יש לדווח על הרווחים על החזר המס שלך; למעשה, ההפצה כולה עושה זאת.

בדומה ל -401 (k) המסורתיים, התנאים של רוט 401 (ק) קובעים כי הפצות מינימליות דרושות (RMDs) חייבות להתחיל מגיל 70½ (בניגוד לרוט IRAs).

עם זאת, הרוט 401 שלך (K) אינו לגמרי ברור, מבחינת מס. אם המעסיק שלך תואם את התרומות שלך לרוט, חלק זה של הכסף נחשב כמיוצר בדולרים לפני מס. אז תצטרך לשלם מיסים על התרומות האלה כשאתה לוקח חלוקות. הם ממוסים כהכנסה רגילה.

אסטרטגיות מיסוי מיוחדות 401 (k)

עבור נישומים מסוימים, אסטרטגיות אחרות הקשורות לחשבונות הפרישה עשויות לאפשר הפחתה של עקיצת המס שלהם.

להכריז על מלאי החברה על רווח הון

חברות מסוימות מתגמלות עובדים במניות, ולעיתים קרובות מעודדות את המקבלים להחזיק השקעות אלה בתוך 401 (ק) או חשבונות פרישה אחרים. אמנם בהסדר זה יכולים להיות חסרונות, אך התוספים הפוטנציאליים שלו יכולים לכלול טיפול מס חיובי יותר.

כריסטופר קנון, מ.ס., CFP®, מ- RetireRight פיטסבורג, אומר כי "מלאי מעסיקים המוחזק ב- 401 (K) יכולים להיות זכאים לטיפול הערכה נטו שלא מומש. משמעות הדבר היא צמיחת המניה מעל הבסיס מתייחסת לשיעורי רווח הון ולא להכנסה רגילה. זה יכול להסתכם בחיסכון מס ענק. יותר מדי משתתפים ויועצים מפספסים את זה כשמחלקים את הכסף או מגלגלים את ה- 401 (K) ל- IRA."

באופן כללי, מתכננים פיננסיים רואים בתשלום מס רווחי ההון לטווח הארוך כיתרון לטובת הנישומים מאשר התשלום במס הכנסה. לאלה שנמצאים במדרגות מס גבוהות יותר, שיעורי מס ההכנסה הם בערך פי שניים מאשר אלה החלים על רווחי הון. נכון לשנת המס 2019, שיעורי מס רווחי ההון הם אפס, 15% ו -20%, תלוי ברמת ההכנסה שלך.

הפעלת כספים

אתה יכול גם להימנע ממיסוי על רווחי Roth 401 (k) אם המשיכה שלך נועדה למטרות מעבר. אם הכספים פשוט מועברים לתוכנית פרישה אחרת או לתכנית של בן / בת הזוג באמצעות מעבר ישיר, לא נובעים מיסים נוספים. אם ההפעלה אינה ישירה, כלומר הכספים מחולקים לבעל החשבון ולא ממוסד אחד למשנהו, יש להפקיד את הכספים בחשבון רותי 401 (k) אחר או בחשבון רוט IRA תוך 60 יום כדי להימנע ממיסוי.

בנוסף, גלגול עקיף פירושו שלא ניתן להעביר את חלק החלוקה המיוחס לתרומות לרוט 401 (k) אחר אלא ניתן להעביר אותו ל- IRA של רוט. ניתן להפקיד את חלק הרווחים מההפצה לכל אחד מסוגי החשבון.

בשורה התחתונה

ניהול ומזעור של נטל המס בחשבון 401 (k) שלך מתחיל בבחירה בין Roth 401 (k), הממומן על ידי תרומות לאחר מס, לבין 401 (k) מסורתי, שמקבל הכנסה לפני מס. ישנם אנשי מקצוע המייעצים להחזיק הן ברוט 401 (ק) והן ב -401 (ק) מסורתיים על מנת למזער את הסיכון לשלם את כל המסים הנובעים כעת או את כולם אחר כך.

כמו החלטות פרישה רבות אחרות, הבחירה בין רוט לחשבונות רגילים תהיה תלויה בגורמים אישיים כמו גילך, הכנסה, מדרגת המס ומצבך. בהתחשב במורכבות שקילת השיקולים הללו, ועוד, חכם לפנות לייעוץ מקצועי.