כמה זמן עלי לשמור על רשומות המס שלי?

לשירות הפדיון הפנימי (IRS) יש כמה כללים קשים ומהירים ביחס למשך זמן הנישומים צריכים לשמור על רישומי המס שלהם.

כהגדרתו של מס הכנסה, משך ניהול רישום המס שלך תלוי ב"פעולה, הוצאה או אירוע "המשפיעים על הרשומות הללו. פעולות אלה, ותאריכי זמן אלה, חשובים מכיוון שהם משפיעים על התיישנות על תיקונים כלשהם. להחזר המס שלך, או ליכולת הממשל הפדרלי לדרוש ממך תשלומי מיסים נוספים.

תקופת המגבלות היא התקופה בה תוכלו לשנות את החזר המס שלכם לתביעת זיכוי או החזר כספי, או הזמן בו מס הכנסה יכול להעריך מס נוסף.

המידע שלהלן נמצא ישירות מ- IRS.gov, המציין כמה זמן לשמור על החזרי מס הכנסה. השנים שצוינו מתחילות לאחר הגשת התשואה. כל החזרות שהוגשו לפני מועד הפירעון נחשבות כמוגשות בתאריך היעד.

1. שמור רשומות במשך שלוש שנים אם מצבים (4), (5) ו- (6) להלן אינם חלים עליך. שמור רשומות למשך שלוש שנים מהמועד בו הגשת את ההחזר המקורי שלך או שנתיים מהמועד בו שילמת את המס, אשר יהיה מאוחר יותר, אם אתה מגיש תביעה לאשראי או החזר כספי לאחר הגשת ההחזר שלך. שמור רשומות למשך שבע שנים אם אתה מגיש תביעה להפסד מניירות ערך חסרי ערך או ניכוי חובות רע. שמור רשומות במשך שש שנים אם לא תדווח הכנסה שעליך לדווח עליה, וזה יותר מ 25% מההכנסה ברוטו המוצגת בתמורה שלך. שמור רשומות ללא הגבלת זמן אם לא מגישים החזר. שמור רשומות ללא הגבלת זמן אם אתה מגיש החזר הונאה. שמור רשומות מס עבודה לפחות ארבע שנים לאחר המועד בו פירעון המס או ישולם, אשר יהיה מאוחר יותר. Deen

שאלות חשובות

יש להחיל את השאלות הבאות על כל רשומה כשאתה מחליט אם לשמור מסמך או לזרוק אותו:

האם הרשומות קשורות לרכוש?

מס הכנסה קובע כי יש ברשומות הנוגעות לרכוש עד שתוקף תקופת ההתיישנות לשנה בה אתה מסלק את הנכס בחלוקה חייבת במס. הסיבה לאחסון רשומות אלה היא לקבוע כל פחת, הפחתה או ניכוי דלדול, ולקבוע את הרווח או ההפסד בעת מכירת הנכס או השלכתו.

באופן כללי, אם קיבלת נכס בבורסה בלתי ניתנת לצריבה, הבסיס שלך בנכס זהה לבסיס הנכס עליו ויתרת, גדל בכסף ששילמת. עליכם לשמור את הרשומות על הנכס הישן, כמו גם על הנכס החדש, עד שתוקף תקופת ההתיישנות לשנה בה אתם מסלקים את הנכס החדש בחלוקה חייבת במס.

מה עלי לעשות עם הרשומות שלי למטרות לא-טקסיות?

מס הכנסה קובע כי כאשר לא נדרשים עוד רשומות מס לצורכי מס ספציפיים, אל תיפטר מהם עד שיהיה וודאות כי הם לא יהיו נחוצים מסיבות אחרות. פעמים רבות גופים אחרים ידרשו מסמכי מס למטרותיהם. חברות ביטוח או נושים מבקשות מכם לעיתים לשמור קבצים ארוכים יותר מאשר מס הכנסה דורש. אם יש לך ספק, שחק אותו בבטחה ושמור על הרשומות.

תובנה של יועץ

אם מס הכנסה יגלה שגיאה משמעותית בתשואה הנוכחית שלך, הם יכולים לחזור שש שנים להיסטוריית המס שלך כדי לחקור. עם זאת, ייתכן שתרצה לשמור על ההחזרות שלך אפילו יותר מזה. רישומי המס שלך מסכמים את חייך הכספיים. הם מכילים נתונים חשובים על בסיס עלויות שעשויים להיות קשה למצוא מספר שנים מהיום. זו פחות בעיה כיום מכיוון שאפוטרופולי החשבונות נדרשים כעת לדווח ולהעביר נתוני עלות עם נכסים. אבל מדוע לסמוך על האפוטרופוס כשיש לך את המידע? ההחזר שלך יאמת גם את הכנסותיך והאם תרמת תרומות לתוכנית הפרישה. שיטות מומלצות ממליצות להיאחז בהחזרי המס ומסמכי התמיכה שלך למשך זמן רב ככל האפשר. בעידן הזה של תיוק אלקטרוני ושמירת רשומות, זה דבר קל לעשות.

ניל פרנקל, CFP®

קבוצת משאבי העושר Westlake Village, קליפורניה