מהי קצבה לגמלה פרטנית?
קצבה פרישה פרטנית היא רכב השקעה הדומה לחשבון פרישה פרטני (IRA) הנמכר על ידי חברות ביטוח.
Takeaways מפתח
- קצבה לפרישה פרטנית היא חוזה ביטוח שעובד כמו חשבון פרישה פרטני, או IRA. קצבות פרישה אינדיבידואליות משקיעות רק בקצבה קבועה או משתנה, ואילו IRAs מציעים מגוון רחב של השקעות. כמו IRAs, קצבאות פרישה אינדיבידואליות מגיעות בשתי מסורתיות וגרסאות רוט. תלוי בסוג, הבעלים יכול לקחת ניכוי מס מראש או לקבל הכנסה ללא מס מאוחר יותר.
כיצד פועלת קצבה פרישה פרטנית
בדומה לסוגים אחרים של קצבה, קצבה לפרישה פרטנית היא חוזה בין אדם לחברת ביטוח. הפרט תורם סכום מוסכם, והמבטח מבטיח להחזיר כסף, בריבית, במועד עתידי כלשהו, בצורה של סכום חד פעמי או כסדרת תשלומים רגילים. לעתים קרובות אנשים קונים קצבה כדי להוסיף את הכנסות הפרישה האחרות שלהם, כמו ביטוח לאומי.
קצבות פרישה אינדיבידואליות יכולות להיות בצורת קצבה קבועה או קצבה משתנה. קצבות קבועות משלמות ריבית קבועה, ואילו קצבה משתנה מבססת את תשואתן על תיק קרנות נאמנות שנבחר על ידי בעל הקצבה. במהלך מה שמכונה שלב הצבירה, הכסף בחשבון הקצבה גדל נדחה במס.
לקצבות פרישה פרטניות שנרכשו במסגרת IRA יש אותם מגבלות תרומה, הפרשות מלכודות, ויתרונות מיסוי בסיסיים כמו ה- IRA. לשנת 2020, מגבלת התרומה השנתית היא 6, 000 $ לאנשים מתחת לגיל 50. אלה 50 ומעלה זכאים לתרום סכום נוסף של 1, 000 $ לתפוס, בסכום כולל של 7, 000 $.
כמו גם IRAs, קצבות פרישה אינדיבידואליות זמינות הן בגרסאות המסורתיות והן ברוט. עם הגרסה המסורתית, בדרך כלל ניתנים תשלומי הבעלים לניכוי מס לשנה בה הם מתבצעים, אך משיכה ממוסה בהמשך. גרסת רוט אינה מספקת ניכוי מס מראש אך משיכות מאוחרות יותר יכולות להיות פטורות ממס.
כאשר בעל הקצבה יתחיל לקבל הכנסה רגילה מהחשבון - המכונה שלב התשלום - הכספים יחויבו במס כהכנסה רגילה, במקרה של קצבה פרישה פרטנית מסורתית, או לא במס, במקרה של רוט. כך גם עובדי ה- IRA המסורתיים והרוטים.
מספר כללים ספציפיים חלים על קצבת פרישה פרטנית. יש להנפיק את הקצבה על שם הבעלים, ורק בעל הקצבה או המוטבים ששרדו זכאים לקבל הטבות מהחוזה. יש להקנות את מלוא האינטרס של הבעלים בקצבה, ולבעל אסור להעביר חלק מהיתרה לאדם אחר (אם כי הוא רשאי לקרוא למוטב לאחר מותו). פרמיות הקצבה חייבות להיות גמישות, כך שהבעלים יכול לשנות את סכום התשלומים שלו אם הכנסתו תשתנה.
קצבות פרישה אינדיבידואליות מוגבלות יותר בבחירות ההשקעה שלהן מאשר IRAs, שיכולות להשקיע בסוגים רבים של ניירות ערך.
קצבה פרישה פרטנית לעומת חשבון פרישה פרטנית
ההבדל הגדול ביותר בין קצבות פרישה אינדיבידואליות ל- IRA הוא סוגי ההשקעות שהם מחזיקים. קצבות פרישה אינדיבידואליות מוגבלות לקצבות קבועות ומשתנות בלבד. IRAs יכולים להחזיק מגוון רחב של השקעות, כולל מניות, אג"ח, קרנות נאמנות ונדל"ן.
קצבאות ידועות גם בתשלומים הגבוהים לעיתים קרובות, כך ש- IRAs עשויים להיות דרך חסכונית יותר להשקיע לפנסיה.
