29 במאי הוא יום החיסכון של המכללה הלאומית, יום שמדגיש את 529 התוכניות שעוזרות למשפחות לחסוך לקולג '(אחרי הכל 5/29). לחגיגה, מספר מדינות מציעות פרסים ותכנים לעידוד חשבונות חדשים. לדוגמה, תוכנית Nest 529 של נברסקה הציעה 100 בונוסים עבור 100 החשבונות החדשים הראשונים שנפתחו בסוף מאי, והתוכנית של קליפורניה ScholarShare 529 מציעה 50 דולר לחשבונות חדשים שנפתחו עד ה -1 ביוני.
החוסכים צריכים לדעת כי חקיקת המס החדשה לשנת 2017 הביאה מספר שינויים גדולים עבור נישומים, כולל עדכונים לחוקים עבור 529 תוכניות חיסכון עבור המכללה. התוכניות הללו, שנועדו לעזור להורים לחסוך בהוצאות המכללה של ילדיהם על בסיס מועיל למס, הורחבו לכיסוי חיסכון לחינוך K-12. על פי דו"ח בוול סטריט ג'ורנל, שינוי וירידה מתזוזות מיסים אחרות, כגון מגבלות על ניכויים עבור מיסים ממלכתיים ומקומיים, גורמים לכך שתרומות לתכניות אלה עשויות לראות בקרוב uptick.
זה יהיה uptick נוסף; התוכניות הללו הלכו וגדלו לפני החוק החדש. במהלך הרבעון השלישי של 2017, 529 נכסי תכנית עלו ל 282 מיליארד דולר, לעומת 276 מיליארד דולר ברבעון הקודם. להלן הפרטים על שינויים במס ההורים עבור הורים ואחרים שמשלמים עבור חינוך באמצעות 529 תוכניות.
גורם ניכוי המס
הנה הסיבה לכך שמגבלות חדשות על ניכויים ממלכתי ומסי מקומי (SALT) עשויים להגביר 529 תוכניות: החל משנת 2018 ניכויים של ניכויים בסכום של 10, 000 דולר. להורים המתגוררים באחת משלוש תריסר המדינות המציעות ניכוי מס הכנסה או אשראי בגין 529 תרומות מתוכנית שהועברו לתוכנית של המדינה, הפסקות המס הללו יכולות להיות דרך להתנגד למגבלת הניכוי החדשה של SALT ולמצוא דרך אחרת ל למזער את חבות המס.
אם אתה הורה לתוכנית 529 או שאתה חושב לפתוח אחד מהחשבונות האלה, יתכן שיש עוד תמריץ לעשות זאת עכשיו מתמיד. רק וודא שאתה במצב שמציע ניכויים אלה ושאתה בוחר את התוכנית הנכונה. לחץ כאן כדי לחפש את מצבך בתרשים ההשוואה של Savingforcollege.com.
אפשרויות נוספות עבור 529 תוכניות חיסכון
בעבר שמרו 529 תוכניות להוצאות חינוך על-תיכוני. הוצאות אלה כוללות שכר לימוד ושכר טרחה, חדר ולוח ותוכנות מחשב או ציוד הנחשבים לתלמיד. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) הגביל את השימוש בכ- 529 כספי תכנית למכללות ואוניברסיטאות שהיו כשירות להשתתף בתוכניות סיוע סטודנטים פדרליות. המשיכות ששימשו להוצאות כשירות אלה היו ללא מס.
על פי חוק המס החדש, הורים יכולים גם למשוך מס חיסכון ללא תשלום מחשבון 529 כדי לשלם עבור שכר הלימוד בבתי ספר פרטיים או דתיים לחינוך K-12. שלא כמו במכללות, משיכות אלה מוגבלות ל 10, 000 $ לשנה.
מהבחינה הזו השינוי הופך 529 תוכניות לדומות לחשבון החיסכון של Coverdell חינוך פחות נפוץ (ESA). חשבונות אלה אפשרו להורים לחסוך כסף הן בהוצאות המכללה והן בעלויות הקשורות לחינוך יסודי, חטיבי ביניים או תיכון. עם זאת, הבדל גדול אחד נעוץ בכמה ההורים יכולים לחסוך ב 529 לעומת ESA של Coverdell.
חשבון Coverdell מגביל את ההורים לחסוך 2, 000 $ לשנה עבור ילדם או מוטב מוסמך אחר עד שהמקבל מגיע לגיל 18. עם תוכנית 529 מגבלות התרומה נדיבות משמעותית. מס הכנסה מאפשר להורים לתרום כמה שיותר לתכנית הדרושה כדי לשלם עבור הוצאות החינוך המוסמכות של הנהנה שלהם. היתרה הכוללת המותרת נקבעת על ידי התוכנית עצמה, בהתבסס על עלות הנוכחות הממוצעת במדינה שמממנת את התוכנית (ראה "אינך יכול להפקיד סכום בלתי מוגבל" להלן).
הערת אזהרה חשובה נוספת של סוכנויות ESA של Coverdell היא שלא כל אחד יכול לתרום לאחת מהתוכניות הללו. לשנת 2018 מותר על ידי מגישים בודדים הכנסות ברוטו מותאם מותאם של פחות מ- 110, 000 $ ופחות מ- 220, 000 $ עבור זוגות נשואים המגישים החזר משותף. לא קיימת מגבלת הכנסה כזו עבור 529 תוכניות. בעוד שהצעות רפורמה ראשוניות במיסים היו מבטלות את ה- ESA של Coverdell לחלוטין, תוכניות אלה ממשיכות להיות אפשרות חיסכון במכללה עבור הורים זכאים.
חוק המס החדש מאפשר גם למפקידים להעביר 529 נכסים לחשבונות ABLE, כל עוד הם עומדים במגבלות ההפקדות השנתיות ל- ABLE. ניתן להשתמש בחוסכים בעלי מוגבלות מס אלה על ידי חוסכים נכים מבלי שהם ישפיעו על זכאותם להטבות מפתח, כמו למשל Medicaid (ישנן כמה מגבלות על היתרה הכוללת, אז בדוק עם יועץ פיננסי). במהלך הרבעון השלישי של 2017 529 נכסי חשבון ABLE עלו ל 48.5 מיליון דולר על פני 13, 190 חשבונות.
טעינה קדמית 529 תוכניות ומס המתנה
בעוד שמס הכנסה לא מציין סכום מוגדר של דולר עבור 529 תרומות לתוכנית, יש מספר אחד שחשוב להורים להיות מודעים אליו: מגבלת הרחקת מס המתנה. לשנת 2018 מגבלת הרחקת מס המתנה (כלומר הסכום שאתה יכול לתת לאדם מבלי להפעיל את מס המתנה) הוא 15, 000 $. אם יש לכם שלושה ילדים עם שלוש 529 תוכניות חיסכון, למשל, תוכלו לתת לכל אחד מהם 15, 000 דולר מבלי לשלם מס מתנה. זוגות נשואים המגישים החזר משותף יכולים להכפיל את הסכום הזה לילד. גם סבא וסבתא ובני משפחה אחרים יכולים לתרום את אותו הסכום. עם ESA Coverdell, לשם השוואה, מגבלת התרומה השנתית כוללת היא 2, 000 $, ללא קשר למי שמרוויח את התרומות.
יש דרך אחת לתת אפילו יותר מבלי להפעיל את מס המתנה: התורמים יכולים להעמיס 529 של ילד על ידי תרומות בשווי חמש שנים (75, 000 $) בבת אחת. לאחר מכן הם לא יוכלו לתרום תרומות חדשות לתוכנית עד שחלפו חמש שנים, אך פירוש הדבר שלחשבון יש עוד שנים ליהנות מהריבית המורכבת על החיסכון ובאופן פוטנציאלי להגדיל את ההשקעה מהר יותר.
דרך נוספת לעקוף את מס המתנה היא באמצעות תשלום תשלומי שכר לימוד ישירות לבית הספר של הילד. כל עוד התלמיד לא מקבל את הכסף באופן אישי, הוא לא נחשב כמתנה. כמובן, על ידי ביצוע תשלומים ישירות ולא חסכון של הכסף בסך 529, אתה מקריב את כל ההחזר הפוטנציאלי שהיה יכול להשיג. (לקבלת מידע נוסף, ראה מדוע עליך לטעון חזית את תוכנית 529 שלך .)
אינך יכול להפקיד סכום ללא הגבלה
תוכניות ומדינות שונות מגבילות כמה כסף יכול להיות ב 529 תוכניות למוטב יחיד. לדוגמה, קרן CollegeCounts 529 באלבמה מגבילה את התרומות עד כדי כך ש"יתרות החשבון באלבמה מתכננות לאותו נהנה מגיעות ל -400 אלף דולר. "תוכנית Ivy InvestEd 529 באריזונה מגדירה 453, 000 דולר כמגבלה, ושתי תוכניות של מדינת ניו יורק, התוכנית לחיסכון במכללות 529 בהדרכת יועץ ותוכנית החיסכון במכללה 529 - תוכנית ישירה, מגבילים אותה ל -520, 000 $. לחץ כאן לרשימת Savingforcollege.com. שים לב שאם לילדך יש יותר מתוכנית 529 ממקורות שונים, כגון אחת מסבא וסבתא ואחת מהורה, סך כל התוכניות צריך להיות תחת המגבלה. (לפרטים נוספים, ראה חברות מובילות המנהלות 529 תוכניות .)
משיכות שלא לחינוך עדיין גורמות לעונש מס
מס הכנסה תמיד היה נחרץ לגבי מה ניתן להשתמש 529 קרנות תכנית. המשיכות שבוצעו עבור הוצאות שאינן השכלה במכללה או מעבר למה שנדרש כדי לשלם עבור הוצאות החינוך חויבו במס הכנסה פדרלי, יחד עם עונש משיכה מוקדם של 10%. זה לא השתנה מכוח חוק המס החדש.
אם ילדכם לא משתמש בכל סכומי 529 התוכנית או מחליט לא ללכת לקולג’, אתם עשויים להתפתות למשוך את חסכונותיכם ולקחת את התאמת המס. עם זאת, פיתרון טוב יותר הוא העברת הכספים למוטב אחר, שיכול לכלול ילד נוסף, בן משפחה, בן / בת הזוג או אפילו את עצמך. זה מאפשר לחיסכון שלך להמשיך ולצמוח ללא מיסים. ניתן להעביר כסף מ- 529 לחשבון ABLE עבור אותו נהנה או בן משפחה אחר.
בשורה התחתונה
