בדרך כלל כדאי לעזור להתחיל את ילדיכם בדרך לעצמאות כלכלית בשלב מוקדם של חייהם, אולם קטין אינו יכול לפתוח חשבון תיווך בכוחות עצמו.
יתכן שאדם קטיני מחובר אליו חשבון תיווך עם שמו הפרטי, אם הורה או אפוטרופוס מעורבים בחשבון. ישנן כמה דרכים שונות שזה יכול לקרות.
החל מתחילת 2019, חברים ובני משפחה עשויים לתרום עד 15, 000 דולר לילד בכל שנה ללא השלכות ממס מתנה (30, 000 $ לזוגות נשואים) לחשבון UGMA / UTMA של ילד.
פתיחת חשבון אפוטרופוס
הורה או אפוטרופוס של ילד קטין יכול לפתוח לילד את מה שמכונה חשבון אפוטרופוס. בעיקרו של דבר, מדובר בחשבון על שם ההורה, עם הכותרת החוקית לנכסים שבחשבון, כמו גם כל רווחי ההון והתחייבויות המס המופקים מהחשבון השייך להורה. במצב זה, להורה יש בעלות ושליטה מוחלטת על חשבון התיווך, וצירף את שם הילד לחשבון מבלי שמעמד חוקי יבוא עמו.
Takeaways מפתח
- חשבון משמורן מאפשר למבוגרים לפתוח חשבון עבור קטין עם אפשרויות רבות להשקעה בקופות. ניתן לפתוח חשבונות משמורת במוסדות פיננסיים רבים - בנקים, בתי תיווך השקעות, ואיגודי אשראי, למשל. אינך יכול לפתוח חשבון IRA ב- עם זאת, שם של ילד, ילד יכול לפתוח משלהם כשהם מתחילים להרוויח הכנסה חייבת. משפחות יכולות לפתוח חשבון משמורת כדי לחסוך לקולג 'באמצעות מוסדות פיננסיים רבים, חלקם שאינם מציעים אפילו איזון מינימלי לפתיחה.
פתיחת חשבון משמורת
דרך נוספת שילד יכול לקבל חשבון תיווך בשמו היא דרך מה שמכונה חשבון משמורן. בסוג זה של חשבון הילד מחזיק בנכסים הכלולים בחשבון, אך להורה יש שליטה על החלטות ההשקעה ובכל משיכה שעשויה להתבצע.
עם זאת, חשוב לציין שעם חשבון מסוג זה, משיכות או התחייבויות ממס על רווחי הון ממוסות על שם הילד - ולא על ידי ההורה. כמובן, זה יכול להיות יתרון על חשבון האפוטרופוס (בו מיסים נופלים תחת שם ההורה, בשיעור המס השולי שלהם), מכיוון שלעתים קרובות ילדים לא משלמים מעט מסים ללא הכנסות בגלל הכנסותיהם השנתיות הנמוכות בדרך כלל.
יתרות החשבון המינימליות לחשבון המשמורת ושיעורי הריבית משתנים בהתאם לחברה. כל אחד יכול לתרום לחשבון המשמורת. ברגע שהקטינה מגיעה לבגרות, העברת הבעלות בחשבון מהאפוטרופוס לקטינה. עם זאת, ברגע שהקטינה תגיע לבגרות, הקטין יכול להחליט מתי ואיך להשתמש בכסף.
פתיחת חשבון IRA
אם ילד כבר הרוויח הכנסה שנתית והגיש בעבר את המסים שלו, אז הם יהיו זכאים לפתוח חשבון IRA בעזרת ההורה. אך זה רק במקרים בהם ילד תבע הכנסה שהשתכרה כבר לפחות שנה, מכיוון שחשבונות ה- IRA דורשים שבעל החשבון הרוויח הכנסה.
דוגמה לחשבון משמורת
ישנם שני סוגים של חשבונות משמורת: חשבונות העברה אחידה לקטינים (UTMA) וחוק המתנות האחידות לקטינים (UGMA). אלה דומים, ובכל זאת ההבדל ביניהם הוא בסוג הנכסים שאפשר לתרום להם.
חשבון UGMA יכול לכלול מזומנים, מניות, קרנות נאמנות או פוליסות ביטוח. חשבון UTMA גמיש יותר ועשוי לכלול כל סוג של נכס, כולל יצירות אמנות, נדל"ן או אפילו קניין רוחני כמו תמלוגים מתוך ספר.
בשורה התחתונה
כל מדינה באיגוד מאפשרת חשבונות UGMA, אך מעניין, דרום קרוליינה אינה מאפשרת חשבונות UTMA. שני סוגים אלה של חשבונות משמורת נוצרים על שם הילד עם האפוטרופוס או ההורה המשמש כאפוטרופוס. מגבלות גיל לגישה לחשבונות הינן על בסיס מדינה למדינה עבור UTMA אך הן בדרך כלל בכל מקום מגיל 18 עד 24 שנים. קטינים אולי לא יוכלו לפתוח חשבונות תיווך משלהם, אך משפחה וחברים יכולים לעזור להם להקים חשבונות משמורת או אפוטרופוס, וכשילד מתחיל להרוויח הכנסה (למשך שנה לפחות) הוא או היא יכולים לפתוח IRA.
