תוכן העניינים
- כשאתה עצמאי
- ניכויים ממס עצמאים
- צמצום מס ממזער את ההטבה
- למזער עכשיו או מאוחר יותר?
- כמה שליטה אתה רוצה?
- אם אינך מצליח להגיש
- כשאתה לא צריך לשלם מיסים
- זכאות להטבות SS
- בשורה התחתונה
כשאתה עובד כשכיר אצל מישהו אחר, אותה חברה או ארגון מוציאים את מסי הביטוח הלאומי מתלוש המשכורת שלך ושולחים את הכסף לשירות הכנסות הפנימיות (IRS).
לשנים 2019 ו- 2020 שיעור המס לביטוח לאומי הוא 6.2%, פלוס 1.45% לביטוח בתי חולים (המכונה בדרך כלל מס Medicare). אז אם המשכורת השנתית שלך היא 50, 000 $, הסכום שיעבור לביטוח לאומי במהלך השנה הוא 3, 100 $, בתוספת 725 $, בסך הכל 3, 825 $.
המעסיק שלך יתאים 3, 825 דולר נוספים במהלך השנה, והוא גם ידווח על השכר שלך בביטוח לאומי לממשלה. כשאתה פורש או אם אתה נכה, הממשלה תשתמש בהיסטוריה שלך של שכר ביטוח לאומי וזיכוי מס כדי לחשב את תשלומי ההטבה שתקבל.
Takeaways מפתח
- עובדים עצמאים חייבים לשלם הן לעובד והן למעביד חלקים של מיסים לביטוח לאומי. צמצום הכנסותיך על ידי נטילת כל ניכוי זמין יפחית את המסים שלך, אך זה גם יפחית את גודל התשלום בגמלת ביטוח לאומי בפרישה. סכום הסכום שלך תשלום תגמולים לביטוח לאומי מחושב על פי 35 שנות הרווחים הגבוהות ביותר שלך.
מה קורה כשאתה עצמאי?
התהליך קצת שונה אם אתה עצמאי. אתה גם העובד וגם המעסיק, לכן באחריותך למנוע ביטוח לאומי מהרווחים שלך, לתרום את החלק התואם של המעסיק בביטוח לאומי, כמו גם את החלק של האדם. עם זאת, במקום לעכב מיסים לביטוח לאומי מכל תשלומי המשכורת - אנשים עצמאים רבים אינם מקבלים תשלומי שכר רגילים, אחרי הכל - אתה משלם את כל מיסי הביטוח הלאומי על הרווחים שלך, גם את התרומה האישית שלך ואת התרומה של העסק שלך, כשאתה הגיש את החזר המס השנתי הפדרלי שלך.
לוח הזמנים SE, מס על העסקה עצמית, הוא המקום בו אתה מדווח על הרווח וההפסד הנקי של העסק שלך כפי שחושב בתוספת C. הממשלה הפדרלית משתמשת במידע זה כדי לחשב את ההטבות לביטוח לאומי שתזכה להן בהמשך. מס עבודה עצמי מורכב הן מהעובד והן מהמעביד של הביטוח הלאומי (6.2% + 6.2% = 12.4%) ומחלק העובד והמעסיק של Medicare (1.45% + 1.45% = 2.9%), מה שהופך את הסכום העצמי הכולל ל שיעור מס עבודה 15.3%.
זה אולי נראה כאילו אתה מקבל את הקצה הקצר של המקל מכיוון שאתה צריך לשלם גם לעובד וגם לחלק מהמעסיק של המס, אבל אתה למעשה לא: כלכלנים מסכימים שעובדים מפסידים את חלק המעסיק מהמעסיק מס ביטחון, מכיוון שהוא מייצג כסף שמעסיקיהם יכלו אחרת לשלם להם.
15.3%
שיעור המס הכולל על עבודה עצמית נכון לשנת 2019 ו- 2020.
ניכויים ממס עצמאים
בלוח הזמנים SE, אתה מכפיל את הרווח וההפסד הנקי של העסק שלך כפי שחושב בתוספת ג ב- 92.35% לפני שאתה מחשיב את המס על עצמך שאתה חייב. אם הרווח של לוח הזמנים C היה 100, 000 דולר, היית משלם רק את החלק המשולב של העובד והמעסיק בשיעור של 12.4% ממס ביטוח לאומי בסך 92, 350 דולר. במקום לשלם 12, 400 $, תשלם 11, 451.40 $. ניכוי מס זה יחסוך לך 948.60 $.
מחצית מ- 11, 451.40 $ היא 5, 725.70 $ והיא מייצגת את החלק התואם של המעביד ממס הביטוח הלאומי. זה נחשב כהוצאה עסקית ומפחית את חבות המס שלך. אתה מדווח על כך בשורה 27 של לוח זמנים 1, הכנסות נוספות והתאמות להכנסות, ומחסיר אותו משורה 6 של עמוד 2 בטופס 1040, המסומן "סך ההכנסה." הוצאה עסקית זו תקטין את הרווחים החייבים במס שלך ל 94, 274.30 $, שאותה אתה הזן בשורה 7, "הכנסה ברוטו מותאמת."
אתה מדווח על הסכום הכולל שלך של מס על עבודה עצמית, $ 11, 451.40, בשורה 57 של לוח 4, מיסים אחרים. לאחר מכן אתה מדווח על עוד "מיסים אחרים" (יש שמונה קטגוריות המנויות) באותה טופס, מסכמים את כולם ורושמים את הסכום הזה בשורה 64. בדוגמא שלנו אין מיסים אחרים, כך שהסכום הזה הוא עדיין 11, 451.40 $. לאחר מכן זה מוזמן בשורה 14 של עמוד 2 בטופס 1040, המסומן "מיסים אחרים. צרף את לוח הזמנים 4. "כמובן שאתה צריך לשלם מס הכנסה רגיל על הרווח שלך בסך 94, 000 דולר.
הפחתת המסים על ידי נטילת כל הניכויים האפשריים עשויה גם להפחית את גובה הקצבה לביטוח לאומי, מכיוון שהיא מורידה את ההכנסה השנתית שעליה מבוססת הגמלה.
צמצום מיסים ממזער את ההטבות
מלבד ניכויי המס לביטוח לאומי שאתה יכול לקחת כשאתה עצמאי, יש הוצאות עסקיות רבות שיכולות להפחית את חבות המס שלך. "הוצאות עסקיות מקטינות את המס הכולל שלך, מה שמוריד בסופו של דבר את מסי הביטוח הלאומי. ניכויים ממס העסקים הם דרך להפחית את מיסי התעסוקה העצמית והמיסים לביטוח לאומי, "אומר קרלוס דיאס ג'וניור, מומחה למימון אישי, יועץ פיננסי, ומייסד Dias Wealth ו- MVP Wealth, אורלנדו, פלורה.
עם זאת, הדבר יכול לפעול נגדך כשמדובר בחישובי תועלת ביטוח לאומי, אשר מבוססים בחלקם על הרווחים החייבים במס שלך. וזו הסיבה: ככל שיש לך יותר ניכויים, הכנסות לוח הזמנים C נמוכות יותר. הפחתת הכנסות לוח הזמנים C שלך היא דרך טובה להפחית את מס ההכנסה הפדרלי, הממלכתי והמקומי שאתה חייב. עם זאת, סכום נמוך יותר זה הופך לחלק מהיסטוריית הרווחים שלך מהביטוח הלאומי ומשמעותו שתוכל לקבל תגמולים נמוכים יותר בפנסיה מאשר אם לא לקחת את הניכויים האלה.
למזער מיסים עכשיו או למקסם את ההטבות בהמשך?
האם עליך לדלג על חלק מהניכוי ממס העסקים או את כולם אתה זכאי כדי להגדיל את ההטבה העתידית שלך לביטוח לאומי? אולי. התשובה היא מסובכת, מכיוון שאנשי עסקים בעלי הכנסה נמוכה עומדים להרוויח יותר בעתיד מאשר מקביליהם המרוויחים יותר בגלל חישוב גמלאות הפנסיה של ביטוח לאומי.
גורם חשוב נוסף הוא המקום בו הרווחים של לוח הזמנים C נופלים בהשוואה לרווחי השנים הקודמות שלך. אם יש לך קריירה מלאה של 35 שנה מאחוריך ואינך מרוויח כמעט באותה מידה בעיסוקי עצמך הנוכחיים, הגיוני לקחת את כל הניכויים שתוכלו, מכיוון שההטבות לביטוח לאומי יחושבו על בסיס 35 שנים בעלות הרווח הגבוה ביותר. במקרה זה אתה רוצה למזער את מסי הביטוח הלאומי.
עם זאת, אם אתה נמצא כרגע בחלק המרוויח בקריירה שלך, הכנסה גבוהה יותר מתוכנית C יכולה לעזור לך לקבל הטבות גבוהות יותר בביטוח לאומי בהמשך. אלא אם כן אתה נהנה ממתמטיקה מורכבת או שיש לך רואה חשבון מהשורה הראשונה, כנראה שלא שווה את כאב הראש כדי להבין אם תרוויח יותר מהטבות ביטוח לאומי עתידיות ממה שתחסוך על ידי תביעת כל הניכויים שתוכלו היום.
כמובן שאם אתה סובל מהעובדה שלא תהיה לך מספיק הכנסה מתזמון C בכדי להעניק לך את נקודות הזכות שאתה צריך כדי להיות זכאי לביטוח לאומי, אולי כדאי לוותר על כמה ניכויים כדי לוודא שאתה זכאי להטבות בכלל.
אין דרך לגשת לכסף ששילמת לביטוח לאומי לפני גיל 62.
כמה שליטה אתה רוצה?
מכיוון שאיננו יודעים כיצד ייראו תשלומי הקצבאות לביטוח לאומי בעתיד - אנשים רבים מצפים שהם יהיו נמוכים יותר בגלל האתגרים במימון המערכת - ייתכן שתרצה ללכת עם הדבר הבטוח ולקחת את חבות המס הנמוכה יותר היום. אחרי הכל, דרך אחת להוריד את חבות המס שלך היא להוציא כסף מהעסק שלך ולהכניס אותם לאחת מתוכניות הפרישה הזמינות לעצמאים. זה כסף שתהיה לך הרבה יותר שליטה עליו מאשר הטבות לביטוח לאומי.
"הדבר הגדול בביטוח לאומי זה שאתה לא יכול לגשת אליו עד גיל פרישה", אומר המתכנן הפיננסי קווין מישלס, CFP, EA, המתכנן הכלכלי ונשיא חברת Medicus Wealth Planning בדראפר, יוטה. "אינך יכול לבצע משיכות מוקדמות, אינך יכול לדלג על תשלומים ומובטח לך הטבה. עם זאת, יש לך רק אמירה קטנה בחקיקה העתידית של הביטוח הלאומי וכיצד היא תושפע מניהול לא נכון של כספי הממשלה. אם אתם כבר מתקשים לחסוך לפרישה, אז תשלום לביטוח לאומי עשוי להיות האפשרות הטובה יותר. אם אתה בטוח שאתה יכול לדבוק בתוכנית חיסכון, להשקיע בחוכמה ולא לגעת בחיסכון שלך עד הפרישה, ייתכן שיהיה רעיון טוב יותר למזער את מה שאתה משלם לביטוח לאומי ולקחת אחריות רבה יותר לפרישתך."
אם אינך מצליח להגיש
המשמעות היא שאם לא הגשת החזר המדווח על הכנסות עצמך משנת 2017, יהיה לך עד 15 באפריל 2020 לתקן זאת. תקופת החסד הזו לא פוטרת אותך מכל עונש ומיסוי בגין שעשוי לחייב כתוצאה מהגשתך באיחור.
כשאתה לא צריך לשלם מיסים לביטוח לאומי
לשנת 2020 "בסיס השכר" הוא 137, 700 דולר (עלייה מ -132, 900 דולר בשנת 2019), ואינך חייב מיסים לביטוח לאומי על חלק הרווחים שלך העולה על הסכום הזה.
נניח שהרווחים השנתיים שלך היו 140, 000 דולר. אחוז המסים שאתה חייב יוחל עד 137, 700 הדולרים הראשונים אך לא על 2, 300 הדולרים מעל זה. מכסה שנתית זו על מיסים לביטוח לאומי חלה גם על עובדים העובדים אצל מישהו אחר.
40
מספר נקודות הזיכוי בעבודה הנדרשות כדי לזכות בקצבאות ביטוח לאומי, המקבילה ל -10 שנות עבודה
זכאות לקצבאות ביטוח לאומי
מרבית האנשים (כל מי שנולד בשנת 1929 ואילך) זקוקים ל -40 נקודות זכות בעבודה בביטוח לאומי, המקבילות ל -10 שנות עבודה, כדי להיות זכאים לקצבאות ביטוח לאומי. באופן ספציפי, עבור כל רבעון בו אתה מרוויח לפחות 1, 410 דולר בשנת 2020 (שהיה 1, 360 דולר בשנת 2019), אתה מרוויח זיכוי אחד. המספר משתנה מדי שנה.
גם אם העסק שלך לא מצליח במיוחד, או שאתה עובד במשרה חלקית או מדי פעם, לא קשה להרוויח את נקודות הזכות לביטוח לאומי שאתה זקוק לו. למעשה, גם אם הרווחים שלך נופלים מתחת לסף זה או אם לעסק שלך יש הפסד, יש כמה דרכים חלופיות להרוויח זיכויים לביטוח לאומי. שיטות אופציונליות אלה עשויות להגדיל את מס המס על התעסוקה העצמית שאתה חייב, אך הן יסייעו לך לקבל את נקודות הזכות שאתה צריך.
תשלומי ההטבה הסופיים שלך לוקחים בחשבון את הרווחים שלך. אם מעולם לא הרווחת הרבה כסף מחיים של עבודה עצמית, אל תסמוך על קבלת בדיקה גדולה לביטוח לאומי בפרישה. אם התחלת לתבוע הטבות השנה, למשל, וההכנסה החודשית הממוצעת שלך הסתכמה ל 800 $ בלבד, גמלת הפרישה החודשית שלך תהיה 720 $ - בהנחה שאתה בגיל פרישה מלא. זה לא הרבה, אבל אם הצלחת להסתדר בממוצע 800 $ לחודש במהלך שנות עבודתך, סביר להניח שאתה יכול לעבוד עם תשלום גמלה חודשי של 720 $ בפנסיה.
קטגוריות מסוימות של רווחים אינן נחשבות עבור ביטוח לאומי עבור רוב האנשים, כמו דיבידנדים של מניות, ריבית הלוואות והכנסות מקרקעין. באפשרות "אל תספור", אנו מתכוונים שאתה לא משלם מיסים לביטוח לאומי על הכנסה זו, וזה גם לא משמש לחישוב ההטבות העתידיות שלך. היוצא מן הכלל הוא אם העסק שלך פועל באחד התחומים הללו שאינם סופרים: מתווכים עצמאיים, למשל, האם סופרים דיבידנדים למניות לרווחי הביטוח הלאומי שלהם.
בשורה התחתונה
במובנים רבים ביטוח לאומי ממש לא שונה בין אם אתה עצמאי או עובד אצל מישהו אחר. עצמאים מרוויחים זיכויים בעבודה בביטוח לאומי באותה דרך שעובדים ועושים זכאים להטבות על סמך נקודות הזכות והרווחים בעבודה.
ניכויים ממס העסקים יוצרים את ההבדל הגדול ביותר: אם אתה עובד עבור מישהו אחר אתה משלם מיסים לביטוח לאומי על כל הרווחים שלך, עד לסכום של 137, 700 דולר בשנת 2020, אך אם אתה עובד בעצמך, הניכויים שאתה טוען בתוספת ג 'יכולים להפוך את הכנסה חייבת במס משמעותית. זה יכול להוריד את מיסי הביטוח הלאומי שלך כיום, אך גם עלול להפחית את ההטבות שלך לביטוח לאומי בהמשך.
