הגדרת תזרים מזומנים נכנס
תזרים מזומנים נכנס הוא כל מטבע שחברה או אדם מקבל באמצעות ביצוע עסקה עם גורם אחר. תזרים מזומנים נכנס יכול לכלול הכנסות ממכירות שנוצרות באמצעות פעולות עסקיות, החזרים שהתקבלו מספקים, עסקאות מימון וסכומים שנפסקו כתוצאה מהליכים משפטיים. היעדר תזרים מזומנים נכנס יכול להדהים את הצמיחה, להכריח חברה להשתמש בקווי אשראי יקרים ואף לגרום לבעיות תפעוליות.
פריצת תזרים מזומנים נכנס
תזרים מזומנים נכנס יכול גם להיות תוספות מזומנות חיוביות לחשבון הבנק של האדם. כאשר איש מכירות משולם על ידי המעביד עבור עבודתו, זהו תזרים מזומנים נכנס לעובד. מנגד, שכר זה או עמלה זו לעובד מייצגים תזרים מזומנים יוצא עבור המעביד. אם איש מכירות מסיים מכירה ללקוח בהצלחה, זה מייצג תזרים מזומנים נכנס עבור החברה.
כמו כן, קחו בחשבון חברה המשתתפת בסיבוב מימון החובות. חברה שמנפיקה אגרות חוב לווה כסף, אותם יש להחזיר לאורך זמן (בריבית). עם זאת, בעת הנפקת האג"ח, החברה מקבלת את המזומנים, מה שהופך אותה לתזרים מזומנים נכנס עבור החברה. כאשר האג"ח נפרעת מאוחר יותר, מדובר בתזרים מזומנים יוצא עבור החברה. תזרימי מזומנים יוצאים יכולים לכלול מזומנים המשולמים לספקים, שכר הניתן לעובדים ומסים ששולמו על הכנסה. ניתן לאפיין תזרים מזומנים יוצאים, כמו תזרים נכנסים, באופן פורמלי - הוצאת כספים וכסף פנימה - אך ניתן גם לתפוס אותם בדוח תזרים מזומנים בהתאם לנוהל החשבונאי הרגיל.
אנליסט ישווה תזרים מזומנים יוצא עם תזוזות נכנסות לאורך תקופה כדי להעריך את מצבה הכלכלי של החברה. תזרימי מזומנים נכנסים שהם גדולים באופן עקבי מתזרימי המזומנים היוצאים הם אידיאליים. יש מקרים בהם מתרחשת זרימה יוצאת משמעותית - הקמת מפעל ייצור חדש או לרכישה - אך כל עוד הכספים מיושמים בתבונה, הזרם העתידי מהשקעות כאלה צריך לייצר תשואה מקובלת עבור החברה. אם לא, חברה עשויה שלא להצליח. למעשה, אחת הסיבות הגדולות ביותר שחברות מגישות לפשיטת רגל היא לא מספיק תזרים הכנסות. ללא תזרים מזומנים נכנס, אף עסק לא יצליח לשגשג. בענף הטכנולוגיה, למשל, חברות עשויות למשוך משקיעים מימון ומעוניינים בגלל מכירות ורווחי פוטנציאל המוצרים שלהם. עם זאת, אם חברה לא יכולה להפוך את הפוטנציאל למציאות, ייתכן שהחברה לא תשרוד.
