מה נגרם אך לא מדווח (IBNR)?
IBNR) הוא סוג של חשבון מילואים המשמש בענף הביטוח כהפרשה לתביעות ו / או אירועים שהתרחשו, אך טרם דווחו לחברת ביטוח.
במצבים של IBNR, אקטואר יעריך נזקים פוטנציאליים, וחברת הביטוח עשויה להחליט להקים עתודות להקצאת כספים להפסדים הצפויים. לאקטואר אומרים כי אירועים והפסדים מסוג זה נגרמו אך לא דווחו.
כיצד עבודות שנגרמו אך לא דווחו
IBNR משמש לעתים קרובות על ידי חברות ביטוח, במיוחד לאורך חופי המזרח והמפרץ של ארצות הברית, בהן נפוצים הוריקנים. לאחר סערת סערה, אקטוארים מעריכים את הפגיעה הפוטנציאלית בתשתיות ואת הטענות שעשויות להיות צפויות. בהתבסס על ניתוח זה, כסף מוקצה לאחר מכן (בשמורה) כדי לשלם עבור תביעות. שוב, בדוגמה זו, הפסדים בפועל נגרמו, אך לא דווחו רשמית.
קיימות מספר רב של דוגמאות המראות את החשיבות של חישובי IBNR והפרשות המימון עבור חברות הביטוח. להלן מספר דוגמאות לתרחישים של טענות כאלה:
- ההשפעה של תביעות מחלות מקצוע לאט לאט על תביעות הפיצויים של עובדים. דוגמאות כאלה כוללות סיליקוזיס, אסבסטוזה, סוגי סרטן מסוימים שנקבעו כי הם קשורים לחשיפות תעסוקתיות הדיווח המושהה על תביעות על מוצר פגום או על אחריות למוצרים, כגון צבע מבוסס עופרת, בידוד אסבסט וקיר גבס לקוי. שיטות סביבתיות לקויות הגורמות לדחיית דיווח על אחריות סביבתית. תביעות דיווח מאוחר על פגיעות פיצויים בגין עובדים קצרי טווח דיווח מאוחר על תביעות בתחום הבריאות לתכנית לטיפול רפואי קבוצתי
חשוב מאוד להבין כיצד ספקי הביטוח משתמשים ב- IBNR כדי לחשב את ביצועי חשבונך.
דיווח מושהה משפיע על כמה סוגים של כיסויים ביטוחיים, המחייבים חישוב IBNR. אלה כוללים פיצוי עובדים, סביבה / זיהום, בריאות, אחריות כללית ואחריות למוצרים.
Takeaways מפתח
- Incurring But Not Report (IBNR) הוא חשבון מילואים המשמש חברות ביטוח כדי לפצות על תביעות שטרם דווחו. IBNR קשורה לרוב לדיווחים מעוכבים בגלל קלטת ביורוקרטית ומעכבי עיבוד. מכיוון שתביעות IBNR מייצגות התחייבויות סמויות, על חברות לחשב אומדן ראוי של הכספים להחזקה ברזרבה.
כיצד מחשבים IBNR
קביעת הנוסחה הנכונה והנכונה לחישוב IBNR מתאימה הייתה מאז ומתמיד אחד האתגרים הקשים ביותר של ענף הביטוח. משתנים של תביעות ביטוח אינם מופצים בדרך כלל, מה שהופך את הערכתם לבעייתית - ואי צמצוםם אינו נובע מכך. הערכות לא מדויקות יכולות להקרין תצוגה שגויה של מצבו הבריאותי של המבטח ועלולות לגרום לנקיטת פעולות שעלולות להזיק לחברה.
לכל הפחות, אקטואר ככל הנראה ישתמש בנתוני לקוח זה כדי לחשב את IBNR:
- סכום תביעה מספר תביעה תאריכים ששולמו תביעות הסדר תביעה סיווג עסק תאריך ההפעלה תאריך אובדן מדיניות תאריך מספר מדיניות פיקוח עד תאריך סוג מוצר ביטוח משולם - חלק מסכום התביעה ביטוח משולם - חלק מהוצאות הסדר התביעה
