תוכן העניינים
- ביטוח נכות
- חשבונות חסכון בריאות
- הוצאות רפואיות
- אבטלה / תגמול עובדים
- ניכויים לעצמאים
- ביטוח חיים
- תוכניות אחרות
- בשורה התחתונה
כשמדובר בהגשת מיסים, ההחזר הטוב ביותר לא קשור למיומנות - זה עניין של מה שאתה יודע. לרוע המזל, נישומים רבים מחמיצים ניכויים וזיכויים פשוט משום שהם אינם מודעים להם. כמה מהניכויים שהתעלמו ביותר נוגעים להוצאות בריאות ורפואה ופרמיות ביטוח.
חוק המס של טראמפ - חוק קיצוץ המס והמשרות לשנת 2017 (TCJA) - ביטל ניכויים רבים אך הוא הותיר את מרבית הדברים שנדונו בהמשך ללא שינוי.
Takeaways מפתח
- ניכויים רבים שהוחמצו קשורים לדמי ביטוח, הוצאות רפואיות ועלויות אחרות הקשורות לבריאות. ביטוח נכות הוא ניכוי מס חשוב אך מסובך. דמי חשבון חיסכון בריאות (HSA) הם פטורים ממס עד לכובע שנקבע מראש. ביטוח חיים ועסקים דמי ביטוח קשורים עשויים להיות זכאים.
ביטוח נכות
ביטוח נכות הוא ככל הנראה סוג הפרמיה הנפוץ ביותר שמתעלמים ממנו כניכוי מס. ההשתתפות העצמית של הפרמיות הללו מסובכת.
שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מאפשר לנישומי עצמאים לנכות "ביטוח תקורה שמשלם עבור הוצאות תקורה עסקיות שיש לך בתקופות ארוכות של נכות שנגרמה כתוצאה מפציעה או מחלה." אבל "אינך יכול לנכות פרמיות בגין פוליסה שמשלמת עבור הרווחים האבודים בגלל מחלה או נכות."
ההטבות חייבות במס גם אם המעסיק שלך שילם עבור ביטוח הנכות שלך, ולא אם קנית אותו בעצמך עם דולרים משלך לאחר המס.
ישנם כמה כללים שצריך לנקוט בהם אם אתה מנכה את הוצאות ביטוח הבריאות, בהתבסס על מצב התעסוקה שלך, אם אתה מפרט ניכויים והאם שילמת את הפרמיות שלך באמצעות דולרים לפני מס או לאחר מס.
חשבונות חסכון בריאות
הטבת מס נוספת הקשורה לביטוח שאנשים ללא גישה לכיסוי בריאות קבוצתי מסורתי צריכים להיות מודעים אליהם היא חשבון חיסכון בריאותי (HSA), המשלב אלמנט חיסכון המועיל במס עם פוליסת ביטוח בריאות בעלות ניכוי גבוה.
כל תרומות ה- HSA, עד למקסימום המותר בחוק, ניתנות לניכוי מס, אפילו עבור מי שלא מפרט, והרווחים צוברים ללא מס. כל התמורה שנמשכת מהחשבון הינה פטורה ממס, בתנאי שהם משמשים לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות.
הוצאות רפואיות
הוצאות רפואיות ניתנות לניכוי רק אם הן עולות על אחוז מסוים מההכנסה ברוטו המותאמת של הנישום. אחוז זה ממשיך להשתנות, אך הוא תמיד נשאר מספיק גבוה בכדי למנוע מרוב האנשים להעפיל.
האחוז היה 10% לשנת המס 2019.
לדוגמה, אם ניכתך 17, 000 $ לניתוח בשנה אחת וחברת הביטוח שלך שלחה לך צ'ק בסך 10, 000 דולר עבור הניתוח בשנה הבאה, יהיה צורך להכריז על סכום זה כהכנסה בשנה בה יגיע השיק.
אם יש סיכוי שתגיע בכיסוי הוצאות רפואיות בחברת הביטוח שלך בעתיד, אל תצהיר על ניכוי זה. אתה תמיד יכול להגיש החזר מתוקן לשנה שהיית מקבל את הניכוי אם תביעת הביטוח שלך נדחית.
אבטלה / תגמול עובדים
חשוב להבדיל בין דמי אבטלה המשולמים באמצעות סוכנות אבטלה ממלכתית לבין תגמול עובדים, המוענק לעובדים שאינם יכולים למלא את תפקידם כתוצאה מפגיעה.
הטבות אבטלה הן תמיד חייבות במס, מכיוון שהן נחשבות להחליף להכנסות קבועות שנצברו באופן קבוע ויש לדווח עליהן בטופס מס הכנסה 1040. תגמול עובדים אינו מוכרז כהכנסה.
ניכויים לעצמאים
משלמי מס עצמאיים וגורמים עסקיים אחרים יכולים לנכות דמי ביטוח הקשורים לעסקים מכל סוג, כולל דמי ביטוח בריאות ושיניים, וכן כיסוי משפטי וחבות. ניתן לנכות ביטוח רכב גם אם הנישום בחר לדווח על הוצאות בפועל ואינו לוקח את שיעור הקילומטראז 'הרגיל.
ביטוח חיים
דמי ביטוח חיים ניתנים לניכוי כהוצאה הקשורה לעסקים (אם המבוטח הוא עובד או נושא משרה בחברה, והחברה אינה נהנית ישירה או עקיפה מהפוליסה).
הטבת המוות היא בדרך כלל פטורה ממס עבור בעלי פוליסות פרטניות.
למרות שהטבות מוות למוטבים הקשורים לעסקים הן לרוב גם פטורות ממס, ישנם מצבים מסוימים בהם הטבת המוות לביטוח חיים בבעלות חברות יכולה להיות חייבת במס. עם זאת, מעסיקים המציעים לעובדים כיסוי לכל אורך החיים הקבוצתיים יכולים לנכות את הפרמיות שהם משלמים על סך ההטבות של 50, 000 $ לעובד, וסכומים עד לגבול זה אינם נחשבים כהכנסה לעובדים.
לעתים קרובות ניתן לנכות דמי ביטוח חיים עבור רוב סוגי התוכניות הלא מוסמכות, כגון פיצויים נדחים או בונוסים למנהלים. בדרך כלל הפרמיות נחשבות לפיצוי למנהלי מפתח לפי כללי תכניות אלה. עם זאת, בחלק מהמקרים, לא ניתן לקחת את הניכוי עד שהעובד מקבל באופן קונסטרוקטיבי את ההטבה.
תוכניות אחרות
תוכניות לא מוסמכות אינן הסוג היחיד של רכב חיסכון לפרישה שניתן לממן בפרמיות המופרות ממס: 412 (i) התוכניות מתאימות. תכניות אלה עם הטבות מוגדרות יכולות לספק ניכויים משמעותיים לבעלי עסקים קטנים המחפשים להתעדכן בחיסכון הפרישה שלהם ולקבל זרם הכנסות מובטח.
תוכניות אלה ממומנות אך ורק במוצרי ביטוח כמו ביטוח חיים בשווי מזומן או חוזי קצבה קצובה, ובדרך כלל בעל התוכנית יכול לנכות תרומות של מאות אלפי דולרים לתכניות אלה מדי שנה.
לבסוף, משתתפים בתוכניות מוסמכות סטנדרטיות, כמו תוכניות 401 (k), יכולים לרכוש כמות מוגבלת של כיסוי מונחי או קבוע בכפוף למגבלות ספציפיות. אך יש לראות את הכיסוי כ"מקרי "על פי תקנות מס הכנסה. בכל סוג של תוכנית לתרומה מוגדרת מוגדרת, עלות דמי החיים השלמים לכל משתתף חייבת להיות נמוכה מ -50% מסכום התרומה של המעסיק, בתוספת חילוט. Deen
עבור כיסוי לטווח אוניברסלי, המגבלה היא 25%. זהו המקרה היחיד בו אנשים יכולים לרכוש ביטוח חיים על בסיס ניתוק מס - בהנחה שהתוכנית היא תוכנית מסורתית ולא תוכנית Roth 401 (k). קצבאות פטירת ביטוח חיים המשולמות מתוכניות מוסמכות שומרות גם הן על מעמדן הפטור ממס, וניתן להשתמש בביטוח זה כדי לשלם את המסים על הכנסות התוכנית שצריך לחלק כאשר המשתתף נפטר.
בשורה התחתונה
אלה רק מעטים מהניכויים וההטבות המס הרווחות שהתעלמו מהן הקשורות לביטוח שעבורם זכאים למשלמי המס ונישומים בודדים. ניכויים אחרים הנוגעים לפיצויים, ייצור, פחת מבנים וציוד מופיעים באתר מס הכנסה במדריכי הוראות שונים להורדה.
