נאמנויות אינטר וויבוס לעומת תשתית: סקירה כללית
תכנון נדל"ן מציע כלים לביסוס ושמירה על שליטה אפקטיבית על מזומנים, השקעות ונכסי נדל"ן במהלך חייו של האדם ואחרי מותו. בעוד שהצוואות והייעודים המוטבים עובדים היטב כדי להבטיח שתכנית עיזבון תענה על הצרכים הייחודיים של האדם הקים את התוכנית, לכל אחד יש את הגבולות. מסמכי נאמנות משפרים את תכנון העיזבון והעברת אפקטיבית של נכסים ליורשים. אמון שנוצר בזמן שהאדם עדיין חי הוא אמון בין-vivos, ואילו אחד שהוקמה עם מותו של הפרט הוא אמון עדות.
Takeaways מפתח
- נאמנויות הן חלק חשוב בתכנון עזבון ורלוונטיות במיוחד לבעלי נכסים להגנה או להוריש. יחסי אנוש (חיים) אמונים נוצרים בעוד אדם עדיין חי על מנת לקרוא למקבלי הנכסים והנכסים בעת פטירתם תוך הימנעות מהצוואה. נאמנויות אלה עשויות להיות ניתנות לביטול או בלתי ניתנות לביטול. נאמנויות (צוואה) אמוניות נקבעות כאשר אדם נפטר והאמון מפורט בצוואתם ובעדותם האחרונה. נאמנויות אלה אינן ניתנות לביטול אך עשויות להיות נתונות להליך קיום צוואה.
אמון אינטר וויבוס
ידוע גם כנאמנות חיה, אמון בין ויויואים (לעיתים נכתב במקף או כ'אינטריבוס ') נוצר לצורך תכנון עזבון בעוד אדם עדיין חי. זה מנוסח כנאמנות מחיה ניתנת לביטול או בלתי ניתנת לביטול ומאפשרת לאדם שעבורו הוקם המסמך גישה לנכסים כמו מזומנים, השקעות ונכסי נדל"ן הנקראים בכותרת הנאמנות בעודם בחיים. נאמנויות בין vivos הניתנות לביטול ניתנות לגמישות רבה יותר מאלו הנחשבות כבלתי ניתנות לביטול, אך שני סוגי הנאמנים החיים עוקפים את הליך הצוואה לאחר שבעל הנאמנות נפטר.
אמון בין vivos הוא למעשה מסמך משפטי שנוצר ואילו האדם שעבורו מגויס האמון עדיין חי. הנכסים נקראים בשם הנאמנות החיה על ידי בעל הנאמנות ומשמשים או מושקעים על ידי בעל הנאמנות בעודם בחיים. ברגע שבעל הנאמנות נפטר, מקבלים הנהנים המיועדים של הנאמנות גישה לנכסים, אשר מנוהלים אז על ידי נאמן יורש. אמון חי נוצר כניתן לביטול או בלתי ניתן לביטול, ולכל סוג של אמון בין vivos יש מטרה ספציפית.
נאמני-תנ"ך
אמון טסטומנטרי (או אמון אמון) נוצר כאשר אדם נפטר והאמון מפורט בצוואתם ובעדותם האחרונה. מכיוון שהקמת אמון עדות לא מתרחשת עד המוות, זה מטבעו בלתי חוזר ברגע שהמוות מתרחש. הנאמון העדתי הוא הוראה שנקבעה בצוואה המורה למוציא לפועל של העיזבון ליצור את הנאמנות. כך שלמרות שהבוחן יוצר את הרצון בזמן שהוא חי, האמון אינו נכנס למשחק אלא לאחר מותם. לאחר המוות, על הצוואה לעבור קיום הצוואה כדי לקבוע את האותנטיות שלה לפני שניתן ליצור את האמון העדתי. לאחר יצירת האמון, המוציא לפועל עוקב אחר ההוראות בצוואה להעברת רכוש לנאמנות העדכנית.
נאמנות מצווה אינה מגנה על נכסיו של אדם מפני הליך קיום הצוואה, וככזו, חלוקת מזומנים, השקעות, נדל"ן או נכס אחר עשויים שלא להתאים לרצונותיו הספציפיים של בעל הנאמנות. אמון מסוג זה נועד להשיג יעדי תכנון ספציפיים כגון:
- שמירה על נכסים לילדים מנישואין קודמים הגנה על עתידם הכלכלי של בן / בת הזוג שלך על ידי מתן הכנסה לכל החיים (המכונה גם נאמנות רכוש בריבית סופנית מוסמכת). הבטחה כי מוטב עם צרכים מיוחדים ידאג למנוע את קטינים בירושה של רכוש על הסף בגיל 18 או 21. קטינים אינם יכולים לנקוט בתואר חוקי של נכסים או רכוש עד שהם מגיעים לגיל חוקי, המשתנה לפי מדינה. נאמנויות משמשות לרוב לשמירה על נכסיהם עד שיוכלו לקבל תואר מלא. דלג על בן הזוג שנותר בחיים כמוטב ההעברה לצדקה.
הנאמנות העדכנית מאפשרת למעניקים לנצל את הפחתת מס העיזבון באמצעות מקלט האשראי המאוחד. הכוונה לסכום המרבי של הנכסים שמס הכנסה מאפשר לך להעביר פטור ממס במהלך החיים או במוות. הסכום יכול להיות חלק מהותי מהאחוזה, מה שהופך את זה לאופציה טובה מאוד לתכנון פיננסי.
