מהו הסכם אימוץ IRA ומסמך תכנית?
הסכם אימוץ IRA ומסמך תכנית הוא חוזה בין בעל IRA למוסד הפיננסי בו מוחזק החשבון. על הסכם האימוץ IRA ועל מסמך התוכנית להיות חתום על ידי בעל החשבון לפני שחשבון הפרישה הבודד (IRA) יכול להיות תקף. הוא מכיל מידע אישי בסיסי אודות בעל החשבון, כגון כתובת, תאריך לידה ומספר תעודת זהות, ומפרט את הכללים המפורטים לגבי חשבון הפרישה.
הסבר אימוץ IRA ומסמך תכנית הוסבר
הסכם האימוץ IRA ומסמך התוכנית מסביר את גבולות התרומה השנתית של התוכנית, דרישות הזכאות, כיצד ניתן להשקיע תרומות, סוגי השקעות שאסורות (למשל פריטי אספנות) והסכומים שעשויים להיות מושקעים, כיצד ומתי ניתן למשוך כספי חשבון, הוראות לגבי חלוקות נדרשות, אופן הקצאת תרומות המעסיקים, באילו תנאים ניתן להעביר את החשבון, מה יקרה לחשבון אם הבעלים (המפקיד) נפטר ואילו עמלות והוצאות קשורות לתוכנית. הסכם אימוץ של ה- IRA חייב להיות מלווה במסמך תכנית בסיסי המסביר כיצד תפעל תוכנית.
טפסים למס הכנסה
על בעל חשבון להשלים הסכם אימוץ של IRA עבור IRAs מסורתיים ורוטים וכן עבור חשבונות חינוך וחיסכון וחשבונות חסכון בריאות (HSA). הסכם כזה הושלם גם לתכניות מוסמכות, IRAs פשוטים, IRAs SEP ומגוון תוכניות פרישה בחסות מעביד. שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מספק מדריכי מידע וטפסים המכסים אימוץ IRA ותיעוד תכנית בסדרת טופס 5305.
- טופס 5305: חשבון נאמנות פרישה מסורתית פרטנית 5305-A: חשבון משמורת פרט מסורתי חשבון פורמט 5305-E: חשבון נאמנות חיסכון בחינוך Coverdell טופס 5305-EA: חשבון משמורת על חיסכון בחינוך Coverdell (תחת סעיף 530 לחוק הפדיון הפנימי) טופס 5305-R: חשבון רשות יחידים לפנסיה פרטית Roth - פורמט 5305-RA: רות חשבון פרשנות פרטית בגין פרישה - פורמט 5305-RB: רוט קצבה לגמלה פרטית פרט 5305-S: פשוט חשבון נאמנות פרישה יחיד - פורמט 5305-SA: פשוט פנסיה חשבון משמורת פרט 5305-SEP: עובד פשוט הסכם תרומה לחשבונות פרישה - Form 5305-SIMPLE: תוכנית התאמת תמריץ לחיסכון לעובדי מעסיקים קטנים (SIMPLE) לשימוש במוסד פיננסי ייעודי - Form 5306: בקשה לאישור אב טיפוס או מעסיק בהסדר פרישה ממומן (IRA)
