תוכנית פרישה מוסמכת היא תוכנית השקעה המוצעת על ידי מעסיק אשר זכאית להקלות מס במסגרת הנחיות שירות הכנסות הפנימיות. חשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA) לא מוצע (למעט IRAs SEP ו- IRAs Simple) על ידי מעסיק. לכן זו אינה תוכנית מוסמכת.
ברוב המקרים ה- IRA אינו תוכנית פרישה מוסמכת.
IRAs מסורתיים
IRAs מסורתיים הם תוכניות חיסכון המאפשרות לך ליהנות מהצמיחה המועילה במס. מכיוון שתרומות להם נעשות בכסף שטרם חויב במס, משקיעים בדרך כלל מחיקת מס, אם כי ניתן להגביל את המחיקה או לא לאפשר אותה, תלוי בהכנסה שלך והאם יש לך תוכנית פרישה מוסמכת בעבודה.
עם זאת, יש לשלם מיסים על חלוקות, אותן אתה נדרש להתחיל לקחת בגיל 70 וחצי, גם אם עדיין לא פרשת. אלה נקראים הפצות מינימליות (RMD); הסכום נקבע על ידי נוסחת מס הכנסה הכוללת את גילך ואת יתרת חשבונך. באופן כללי, האחרון שתוכל להתחיל לקחת אותם הוא עד 1 באפריל השנה שלאחר השנה בה אתה מלא 70, 000.
ישנם גם גבולות לכמה שתוכלו לתרום ל- IRA בכל שנה. בשנת 2020 אתה מוגבל לסך של 6, 000 דולר לשנה (7, 000 $ אם אתה בן 50 ומעלה) עבור כל ה- IRAs שיש לך.
ספקי תכניות ה- IRA מאפשרים לבעלי ייעוד למוטבים, ויש מחזיקי תכניות המאפשרים למוטבים לדורות מרובים. מכיוון ש- IRAs המסורתיים מאפשרים לאנשים להשקיע על בסיס דחיית מס, הם מתאימים לאנשים שנמצאים במדרגת מס גבוהה אך צופים שהם יהיו נמוכים יותר בעת הפרישה.
רוט IRAs
רשות IRA דורשת מהמשקיעים לשלם מס על התרומות; במילים אחרות, אתם תורמים בכספי אחרי המס ולא מקבלים מחיקת מס. היתרון מגיע כשאתה פורש: לא מוערכים מס על חלוקות, מה שאומר שאתה לא מחויב במיסוי על אף אחד מהכסף שהרווחים שלך מרוויחים במשך השנים שהם יושבים בחשבון רוט שלך. זאת ועוד, אם אתה צריך להוציא כסף מהחשבון, אינך מחויב במיסוי אם אתה מוציא רק את התרומות שיצרת במקור.
לרשות ה- IRA של רוט אין RMDs, אין דרישה שתתחיל לקחת הפצות. יתרון נוסף ללא קרנות השקעה: אם אתה יכול להרשות לעצמך להחזיק בכספים, הם יכולים להמשיך לצמוח פטורים ממס ולהועבר ליורשיך. עם זאת, היורשים יידרשו לבצע חלוקות.
בניגוד ל- IRAs המסורתיים, אתה יכול להמשיך לתרום ל- IRAs Roth לאחר גיל 70½.
מכיוון ש- IRA של רוט מאפשרים לאנשים להשקיע על בסיס פטור ממס, הם מתאימים ליחידים שנמצאים במדרגת מס נמוכה אך צופים שהם יהיו גבוהים יותר בפרישה. למעשה, יש מגבלות הכנסה לגבי מי רשאי לתרום ל IRA של רוט. בעלי הכנסה גבוהה יותר יכולים לפתוח כסף רק על ידי גלגול כספי ה- IRA או 401 (k) המסורתיים ותשלום מיסים משמעותיים, תהליך שנקרא פתיחת דלת IRA של דלת אחורית. יוצא מן הכלל אחד: אם יש להם רוט 401 (ק), הם יכולים לגלגל אותו ל IRA של רוט ללא דרישת המס.
תכניות פרישה מוסמכות
יש מעסיקים המציעים תכניות פרישה מוסמכות עם תרומה מוגדרת או מוגמלת-יתר. מעסיקים מקבלים תמריצים מממשלת ארה"ב ליצור תכניות אלה.
תוכניות לתרומה מוגדרת, כגון 401 (k) s, החליפו במידה רבה את תכניות הטבות מוגדרות (הפנסיה המיושנת) כמודל המועדף. אצל מעסיקים רבים, עובדים עשויים לבחור לקחת חלק בתוכניות חיסכון לפרישה, כמו תוכניות 401 (k), בהן מעסיקים תואמים תרומות וחיסכון גדל על בסיס מועיל למס.
