מתי ניכוי מס ביטוח משכנתא?

השנה האחרונה בה הותר ניכוי המס לביטוח משכנתא פרטית (PMI) הייתה לשנת המס 2017 - אך רק למשכנתאות שהוצאו או ממומנו מחדש לאחר ה- 1 בינואר 2007. אם עמדו בדרישות מסוימות, ניתן היה לנכות את דמי ביטוח המשכנתא כניכוי מפורש בחזרתך. אם ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI) היא 109, 000 $ ומעלה לשנה, ניכוי זה אינו מותר. זה נכון גם לגבי אנשים נשואים המגישים בנפרד, שעבורם מגבלת ההכנסה ברוטו המותאמת היא 54, 500 דולר. ניכוי המס של ה- PMI אינו מותר עוד לשנת המס 2018, אך הדבר עשוי להשתנות.

ניכוי מס PMI: ציר זמן לחקיקה

החוק להקלת מיסים ובריאות הציג לראשונה את הניכוי לביטוח משכנתא בשנת 2006. בשנת 2015 האריך הקונגרס את הניכוי עם חוק הגנת אמריקאים מפני העלאות מס (PATH), אך הניכוי פג ב- 31 בדצמבר 2016. ההארכה הייתה טובה לשנה אחת בלבד.

לאחר מכן נכנס הקונגרס שוב. חוק התקציבה הדו-מפלגתית משנת 2018 האריך מחדש את ניכוי דמי הביטוח למשכנתא רטרואקטיבית עד 2017. ב- 8 בינואר, 2019, הציגה נציגת קליפורניה ג'וליה בראונלי את חוק ניכוי מס ביטוח המשכנתא משנת 2019, שיהפוך את ניכוי ביטוח המשכנתא לחלק קבוע מ קוד המס ויחול רטרואקטיבית על כל הסכומים ששולמו או צברו מאז 31 בדצמבר 2017. מרבית הכלכלנים צופים כי החקיקה הדו מפלגתית למדי תעשה את זה דרך ועדות ותאושר על ידי הקונגרס.

כמה יכולה ניכוי ה- PMI לחסוך נישום?

זה תלוי בכמות שאתה חייב ובמסגרת המס שלך, אבל כלל אצבע טוב הוא שתשלם דמי פרמיה בסך 50 $ לחודש עבור כל מימון של 100, 000 $. עם זאת, זכור כי סכום המקדמה, סוג ההלוואה ודרישות המלווה יכולים להשפיע על העלות שלך בפועל.

לדוגמה, אם מישהו יניח 5% על בית של 200, 000 $, הוא ישלם דמי PMI חודשיים של כ 125 $. הגדל את המקדמה שלך ל -10% ותשלם פחות מ- 80 $ לחודש.

אז איך זה משפיע על חשבון המס שלך? דמיין שההכנסה ברוטו המותאמת של מישהו היא 100, 000 $. קניתם בית של 200, 000 דולר, הוצאתם 5% ושילמתם דמי פרמיה של PMI 1, 500 דולר (125 דולר 12 חודשים). הניכוי עבור PMI מקטין את ההכנסה החייבת שלך בסכום של 1, 500 דולר. אם אתה נמצא במדרגת המס של 12%, אתה חוסך 180 $ בחשבון המס שלך ($ 1, 500 x 12%), ואם אתה נמצא במדרגת המס של 22%, אתה חוסך 330 $ ($ 1, 500 x 22%).

חישוב דוגמא

עליכם להקצות את דמי הביטוח למשך תקופת המשכנתא הנקובה או 84 חודשים, החל מהחודש בו התחיל הביטוח. נניח שאתה לוקח משכנתא למשך 15 שנים שמתחילה ביולי של השנה הנוכחית. בתחילת ההלוואה, אתה משלם מראש את כל ביטוח המשכנתא הנדרש לתקופת ההלוואה, במקרה זה 8, 600 דולר.

ניכוי = ($ 8, 600 / 84) x 6 חודשים = 614.29 $

אם הכנסותיך נמוכות מהמקסימום המותר, תוכלו לנכות את הסכום הנ"ל לשנה.

מבטל PMI

צעד טוב יותר מאשר ניכוי מס, להיפטר מ- PMI לחלוטין זה אפילו נחמד יותר. בעל בית יכול לבטל את PMI כאשר יש להם 20% הון בבית שלך. המלווים נדרשים לבטל אותה אוטומטית לאחר שיש לך 22% מההון.

מקורות ניכוי מס בביטוח למשכנתא

ניכוי מס זה מקורו כחלק מחוק הקלה במיסים ובריאות משנת 2006 והוחל בתחילה על פוליסות ביטוח משכנתא פרטיות שהונפקו בשנת 2007. בתגובה להתאוששות האיטית בשוק הדיור, חוק ההגנה על האמריקנים מפני העלאות המס משנת 2015 האריך את הניכוי לשנת 2016. לא ידוע אם הארכה זו תחול על שנות מס עתידיות, שכן הקונגרס צריך לאשר זאת ישירות. הניכויים הותרו לפוליסות שהונפקו על ידי מבטחי משכנתא פרטיים, שירות הדיור הכפרי של המחלקה לחקלאות, המחלקה לענייני ותיקים בארה"ב ומינהל השיכון הפדרלי.

ניכוי ביטוח המשכנתא נמצא בתוספת א 'של החזרי מס בקו 13 בסעיף "ריבית ששילמת". הסכום שהוזן בסעיף זה נמצא בתיבה ארבע בטופס 1098 ששלח המלווה.