מהי שיטת תוחלת החיים?
שיטת תוחלת החיים היא דרך לחשב תשלומי חלוקת חשבון פרישה פרטניים (IRA) על ידי חלוקת היתרה או השווי הכולל של חשבון פרישה באורך חייו הצפוי של המבוטח. שיטת תוחלת החיים היא השיטה הישירה ביותר לחישוב הפצות מינימליות נדרשות (RMD).
Takeaways מפתח
- שיטת תוחלת החיים היא הדרך העיקרית לחשב את סכומי ה- RMD של האדם. RMDs נדרשות חלוקות שיש למשוך מחשבונות פרישה מסוימים ברגע שחוסך מגיע לגיל 72. שיטת תוחלת החיים מביאה בחשבון את תוחלת החיים האקטוארית של החוסך ואת החשבון ההתחלתי. איזון.
הבנת שיטת תוחלת החיים
שיטת תוחלת החיים משמשת לחישוב התפלגויות מינימליות נדרשות, או RMDs מתוכניות IRA מסורתיות או מחשבונות פרישה מוסמכים כמו תוכניות 401 (k). קרנות השקעה הן סכומי משיכה מינימליים שיש לקחת מחשבונות אלו החל מגיל 72.
שיטה זו משתמשת בגורמי תוחלת חיים של מס הכנסה יחד עם ערך ה- IRA של האדם בשנה ההפצה לפני הנסיגה של אותה שנה. זוהי, אפוא, שיטה משתנה, ואם ערך ה- IRA של האדם יגדל או יקטן, סכום ההפצה של השנה יגדל או יקטן בהתאם. זה גם המקרה כשמדובר בתוחלת החיים של האדם.
טבלאות אקטואריות של מס הכנסה מסייעות לקבוע את תוחלת החיים של הבעלים או את תוחלת החיים המשותפת של הבעלים והמוטב.
ישנם שני סוגים של שיטות תוחלת חיים: השיטה מסוימת לטווח ושיטת החישוב מחדש.
בשיטה מסוימת לטווח מסוים, חלוקה או משיכה מחשבון הפרישה מבוססים על תוחלת החיים של המבוטח בזמן המשיכה הראשונה. עם כל שנה שלאחר מכן, החשבון מתרוקן בהתמדה מכיוון שתוחלת החיים פוחתת בשנה. חשבון הפרישה בסופו של דבר יהיה ריק לחלוטין ברגע שמגיע החוסן לגיל תוחלת החיים שלו. לפיכך יתכן שהקצבה תעבור לחלוטין את כספם אם תחיה את תוחלת החיים שלהם.
בכדי לקזז את הסיכון להחזקת תשלומי קצבה, יש כאלה שבוחרים בשיטת החישוב המחודש, השונה מהשיטה לטווח מסוים על ידי חישוב מחדש של תוחלת החיים של הקצב מדי שנה. במקרה זה, קשישים מנוטרים מושכים כמה שפחות מחשבונותיהם, אם כי אם הנהנה של אחד נפטר בטרם עת, יהיה עלינו לחזור ולמיין את המשיכות על בסיס תוחלת החיים של עצמו בלבד.
דוגמה לעולם האמיתי לשיטת תוחלת החיים
בואו נראה מקרה של רווקה בת 54 שבוחרת את המונח - שיטה מסוימת למשיכת תוחלת חיים. בתרחיש זה, אם האישה רוצה להתחיל לקבל חלוקות של IRA בשנת 2020, עליה תחילה לחשב את שווי החשבון הכולל ליום 31 בדצמבר 2019, כמו גם את תוחלת החיים שלה על פי פרסום מס הכנסה 590 נספח ג. אם שווי החשבון היה 100, 000 $ ותוחלת החיים שלה היא 30.5 שנים, הסכום שהיא יכולה לקבל בחלוקה מדי שנה הוא 3, 278.69 דולר.
בשנה שלאחר מכן, בת ה -55 כעת תבחין ביתרת החשבון ב- 31 בדצמבר ותחלק את הסכום ב -29.6, תוחלת החיים החדשה שלה. בעיקרו של דבר, ככל שהאדם מבוגר הופך לתוחלת החיים קצרה יותר, אם כי קשר זה אינו לינארי.
