מהן השקעות לטווח ארוך?
השקעה לטווח ארוך היא חשבון בצד הנכסי של מאזן החברה המייצג את השקעות החברה, כולל מניות, אג"ח, נדל"ן ומזומן. השקעות לטווח ארוך הם נכסים שחברה מתכוונת להחזיק בהם יותר משנה.
חשבון ההשקעה לטווח הארוך שונה במידה רבה מחשבון ההשקעות לטווח הקצר בכך שההשקעות לטווח הקצר ככל הנראה יימכרו, ואילו ההשקעות לטווח הארוך לא יימכרו במשך שנים ובמקרים מסוימים אף פעם לא יתמכרו.
להיות משקיע לטווח ארוך פירושו שאתה מוכן לקבל מידה מסוימת של סיכון במרדף אחר תגמולים שעלולים להיות גבוהים יותר וכי אתה יכול להרשות לעצמך להיות סבלני למשך זמן רב יותר. זה גם מציע שיש לך מספיק הון זמין כדי להרשות לעצמך לקשור סכום מוגדר לתקופה ארוכה.
Takeaways מפתח
- השקעה לטווח ארוך היא חשבון שחברה מתכננת לשמור עליו לפחות שנה כמו מניות, אג"ח, נדל"ן ומזומן. החשבון מופיע בצד הנכסי של מאזן החברה. משקיעים לטווח הארוך בדרך כלל מוכנים לקחת סיכון רב יותר לתגמולים גבוהים יותר. אלה שונים מהשקעות לטווח הקצר, שנועדו להימכר תוך שנה.
השקעות לטווח ארוך
השקעות לטווח הארוך הוסברו
צורה נפוצה של השקעה לטווח הארוך מתרחשת כאשר חברה A משקיעה ברובה בחברה B וזוכה להשפעה משמעותית על חברה B מבלי שיהיה לה רוב המניות ההצבעות. במקרה זה, מחיר הרכישה יוצג כהשקעה לטווח הארוך.
כאשר חברת אחזקות או חברה אחרת רוכשת אגרות חוב או מניות של מניות משותפות כהשקעות, להחלטה אם לסווג אותה כקצרה או לטווח ארוך יש כמה השלכות חשובות למדי על הערכת הנכסים הללו במאזן. השקעות לטווח קצר מסומנות לשוק וכל ירידת ערך מוכרת כהפסד.
עם זאת, עליות בערך לא מוכרות עד למכירת הפריט. לפיכך לסיווג המאזן של ההשקעה - בין אם זה לטווח הארוך או לטווח הקצר - יש השפעה ישירה על הרווח הנקי המדווח על דוח רווח והפסד.
מוחזקות לפדיון השקעות
אם ישות מתכוונת לשמור על השקעה עד שהיא התבגרה והחברה יכולה להפגין את היכולת לעשות זאת, מצוין שההשקעה היא "מוחזקת לפדיון". ההשקעה נרשמת לפי עלות, אם כי פרמיות או הנחות מופחתות לאורך חיי ההשקעה. למשל, PayPal הייתה השקעה קלאסית המוחזקת לפדיון.
ניתן לרשום את ההשקעה לטווח הארוך כך שתשקף כראוי ערך פגום. עם זאת, יתכן שלא תהיה התאמה לתנודות שוק זמניות. מכיוון שההשקעות חייבות להיות בתאריך סיום, יתכן שלא יסווגו ניירות ערך במניות כמוחזקים לפדיון.
ניתן להשיג השקעות מכירה ומסחר
השקעות המוחזקות בכוונה למכירה חוזרת תוך שנה, לצורך גיוס רווח לטווח קצר, מסווגות כהשקעות שוטפות. השקעת סחר עשויה לא להיות השקעה לטווח ארוך. עם זאת, חברה עשויה להחזיק השקעה מתוך כוונה למכור בעתיד.
השקעות אלה מסווגות כ"זמינות למכירה "כל עוד מועד המכירה הצפוי אינו בתוך 12 החודשים הקרובים. השקעות זמינות למכירה נרשמות לפי עלות בעת הרכישה ומתואמות לאחר מכן לשקף את ערכן ההוגן בסוף תקופת הדוח. רווחי או הפסדים שאינם ממומשים מוחזקים כ"הכנסה כוללת אחרת "עד למכירת ההשקעה לטווח הארוך.
