מהו חשבון חיסכון רפואי (MSA)?
חשבונות חיסכון רפואי (MSA) נוצרו לראשונה על ידי מספר מדינות בתחילת שנות התשעים. עד 1996 תוכניות אלה הפכו לתכנית פיילוט פדרלית במסגרת חוק ניידות וחשבון אחריות לביטוח בריאות (HIPPA). חשבונות חיסכון רפואי (MSA), שדרשו אישור שנתי של הקונגרס הושלמו בשנת 2003.
חשבונות חיסכון רפואי (MSA) הם קודמיהם של חשבונות חיסכון בריאותי (HSA), אשר הוקמו בשנת 2003 כחלק מחוק התרופות, השיפור והמודרניזציה של תרופות מרשם לטיפול רפואי.
לשני MSA ו- HSA יש שניהם השתתפות עצמית דומה, טיפול במיסוי, וייתכן שהם פעלו כחשבונות פרישה. אנשים המכוסים על ידי Medicare עדיין יכולים להשתמש ב- MSA.
הבנת חשבונות חיסכון רפואי
הוקמו חשבונות חיסכון רפואי כדי לדאוג לעלות הגבוהה של הוצאות שירותי הבריאות.
המימון לחשבונות חיסכון רפואי נעשה על ידי האדם או על ידי המעסיק, אך לא על ידי שניהם. MSAs היו מוגבלים לקבוצות עצמאים או קבוצות מעסיקים עם 50 עובדים או פחות, שנרשמו לתוכנית ביטוח בריאות גבוהה השתתפות עצמית (HDHP) ועומדו בדרישות זכאות אחרות.
חשבון חיסכון רפואי היו חשבונות חיסכון בניכוי מס בהם יכול היה הבעלים להשתמש בהוצאות בריאות מוסמכות מבלי שיוטלו מיסים או קנסות. זה יחול מאוחר יותר על חשבונות חיסכון בריאות לאחר שהחליפו MSAs. שניהם דורשים צירוף של החשבון עם HDHP. כמו כן, שניהם משמשים כחשבונות פרישה שאפשר יהיה למשוך אותם ללא עונש בגיל 65 ומעלה.
Takeaways מפתח
- חשבונות חיסכון רפואי נוצרו על ידי כמה מדינות בתחילת שנות התשעים והפכו לתכנית פיילוט פדרלית במסגרת חוק הניידות וההתחשבנות של ביטוח הבריאות. חשבונות חיסכון של MSAs Healths החליפו את MSAs לאחר שהושלמו בשנת 2003. חשבונות אלה הוקמו כדי לדאוג לעלות הגבוהה של הוצאות שירותי הבריאות. המימון לחשבונות חיסכון רפואי נעשה על ידי האדם או על ידי המעביד, אך לא שניהם.
MSAs Medicare
ה- Medicare MSA דומה ל- HSA המסורתי, ומאפשר למשתמשים לבחור את ספקי הבריאות והשירותים שלהם. הרעיון שעומד מאחורי MSA של Medicare הוא שמשתמשים יכולים לשלב אותה עם תוכנית ביטוח בעלות השתתפות עצמית גבוהה כדי לשלם עבור הוצאות הבריאות שלהם. התוכנית משלמת לאחר שהמבוטח יגיע להשתתפות העצמית הגבוהה. הפקדות מבוצעות באמצעות התוכנית ל - MSA של המבוטח, ומאפשרות לו להשתמש בה בכספים כדי לשלם עבור טיפול רפואי עוד לפני שההשתתפות העצמית מגיעה.
אנשים שנרשמים ל- Medicare MSA יכולים להשתמש בכספים מהחשבון כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות עוד לפני שהם מגיעים לה השתתפות עצמית גבוהה של תוכנית הביטוח שלהם.
MSAs Archer
עצמאיים ועסקים קטנים עם פחות מ 50 עובדים היו מסוגלים ליצור חשבונות חיסכון רפואיים, המכונים ארצ'ר MSAs, שהיו עובדים באותה צורה כמו MSA קבוצתית. השם מכבד את ביל ארצ'ר, חבר הקונגרס שחסך את התיקון שיצר אותם. התוכנית ליצירת MSAs Archer פגה בתאריך 31 בדצמבר 2007. מכיוון שהופסקו, לא היו MSAs אחרים של Archer פתוחים באותה שנה. עם זאת, חשבונות קיימים עשויים להמשיך במימון ושימוש.
צדדים מבוטחים הצליחו לבצע פיקדונות ל- MSA בכדי לכסות את עלות הטיפול הרפואי. כל הפיקדונות שבוצעו היו פטורים ממס. יתרים שלא היו בשימוש במהלך שנת המס הצליחו להיות מועברים לשנה הבאה.
החלפת חשבונות חיסכון רפואי
בשנת 2003, החוק לשיפור ומודרניזציה של תרופות מרשם לרפואה רפואית איפשר ליצור חשבונות חיסכון בריאותי (HSA). חשבונות אלה הפכו למאפיין קבוע של קוד המס.
תרומות לחשבון מקטינות את ההכנסה הגולמית המותאמת למס הכנסה הפדרלית (AGI) ומותרות לניכויים סטנדרטיים ופירוטיים כאחד. כמו כן, בדומה ל- IRA, מימון יכול להיות בכל עת בין תחילת אותה שנה קלנדרית ולפני מועד המיסוי לאותה שנה.
ה- HSA הנו חשבון המועבר במלוא המס, ואינו כפוף לחילוט אם הכספים לא הושקעו בסוף השנה. באמצעות HSA, אדם יכול לשלם עבור הוצאות רפואיות ושיניים. תוכניות ביטוח בריאות מוסמכות של MSA בדרך כלל היו חייבות להיות בעלות השתתפות עצמאית מינימאלית של 1, 700 $ לאדם ו -3, 450 $ למשפחות. ההשתתפות העצמית המוסמכת ב- HSA מתעדכנת מדי שנה.
רכיבי HSA זמינים לכל אדם זכאי עם HDHP ללא קשר לשאלה האם הם עובדים, כעצמאים או עובדים על ידי חברה קטנה או גדולה.
העובד והמעסיק יממנו את החשבון, וקרנות החשבון אינן יכולות לשלם עבור דמי ביטוח. תרומות שנתיות אינן יכולות לעלות על יותר מ 65% מתוכנית הבריאות המנוהלת לאנשים פרטיים ו- 75% למשפחות. רמות התרומה מתכוונות מחדש מדי שנה, וזכאים ומשפחות זכאים עשויים לתרום עד 100% מהתרומה המותרת. כמו כן, HSAs מאפשרים תרומות לתפוס עבור אנשים מוסמכים בגילאי 55 עד 65 שנים.
