מהי תוכנית פנסיה לרכישת כסף?
תוכנית פנסיה לרכישת כסף היא תוכנית הטבות פרישה של עובדים הדומה לתכנית לחלוקת רווחים של החברה. היא מחייבת את המעסיק להפקיד בחשבון אחוז קבוע משכר העובד המשתתף בחשבון מדי שנה. העובד אינו רשאי לתרום לקרן אך רשאי לבחור כיצד להשקיע את הכסף על סמך אופציות שמציע המעביד.
Takeaways מפתח
- תכנית הפנסיה לרכישת כסף היא תרומה שנתית של מעסיק לחיסכון הפרישה של עובדיה. עובדים אינם תורמים לתוכנית הפנסיה שלהם, אך יתכן ויש להם גם 401 (k) תוכניות. זוהי תוכנית חיסכון פרישה "מוסמכת", כלומר העובד אינו משלם מיסים על הכסף עד שהוא נמשך.
יתרת החשבון של העובד נדחית במס עד למשיכת הכסף, ואילו תרומת המעביד ניתנת לניכוי מס.
תכנית פנסיה לרכישת כסף מדומה לעתים לתכנית לחלוקת רווחים. ההבדל הוא שהחוקים לתכנית לרכישת כסף הם קשיחים. החברה אינה יכולה להתאים את רמת התרומה שלה ככל שהרווחים עולים או יורדים.
הבנת תוכנית הפנסיה לרכישת כסף
תוכנית פנסיה לרכישת כסף היא תוכנית פרישה מוסמכת. פירוש הדבר שהוא זכאי להטבות מס ובכפוף לתקנות המס. הכללים דומים לאלה של כל חשבון פרישה מוסמך:
- אם אתה עוזב את המעסיק שלך, אתה יכול לגלגל את הכסף ל- 401 (K) או ש- IRAY אינך יכול למשוך את הכסף לפני פרישה מבלי לשלם קנס. המעסיק שלך רשאי לאשר הלוואות אך לא משיכה מהחשבון.
תוכנית הפנסיה לרכישת כסף נועדה לספק הכנסה מפנסיה. עם הפרישה ניתן להשתמש במאגר ההון הכולל בחשבון לרכישת קצבה לכל החיים או למשיכה בסכומים חד פעמיים.
תכנית פנסיה לרכישת כסף היא תוספת חזקה לחיסכון הפרישה של העובד, במיוחד אם זו תוספת לתכניות חיסכון אחרות כמו 401 (K).
הסכום בחשבון של כל חבר בתכנית לרכישת כסף שונה, תלוי ברמת התרומות של העובד ובהחזר ההשקעה שהרוויח מאותם תרומות.
ניתן להשתמש בתוכניות לרכישת כסף בנוסף לתכניות לחלוקת רווחים למקסום רמות החיסכון השנתיות. ניתן להשתמש בתוכנית יחד עם תוכניות פרישה אחרות.
יש לתרום לחברה אם העסק מרוויח או לא, או כמה הוא מרוויח. לשנת 2020, מגבלות התרומה הכוללות שמותרות למס הכנסה הן הנמוכות ביותר מ- 25% מתגמול העובד או 57, 000 $.
ההטבה של המשתתף בפרישה מבוססת על סך התרומות והרווחים או ההפסדים מההשקעות. כל עוד סכומי התרומה נשארים במגבלות השנתיות, הכסף נדחה במס.
מעסיקים קובעים בדרך כלל תקופת הבשלה שלאחריה עובד זכאי לתכנית. לאחר הקנייתו המלאה, עובד רשאי להתחיל להוציא כספים בגיל 59½ ללא קנס מס. המשיכות, בין אם כסכום חד פעמי ובין בתשלומי תשלום, מחויבות במס כהכנסה רגילה ועליהן להתחיל עד שבעל החשבון יגיע לגיל 70½.
יתרונות וחסרונות
תוכנית הפנסיה לרכישת כסף יכולה להגביר משמעותית את החיסכון בפרישה, במיוחד אם משתמשים בה יחד עם תכניות חיסכון אחרות כמו 401 (K). עבור החברה, תוכנית כזו מעניקה להם יתרון בתחרות על כישרונות. הטבת המס כופה כל מכה מההוצאה. בחיסרון, לתכנית הפנסיה לרכישת כסף עשויות להיות עלויות ניהול גדולות יותר מתוכניות פרישה אחרות.
