מהו חשבון ABLE
חשבון ABLE הוא חשבון חיסכון המועיל במס העומד לרשות אנשים המאובחנים עם מוגבלות משמעותית לפני גיל 26. תרומות לחשבון יכולים להועיל למוטב, לחברים או לבני משפחה, אך התרומה השנתית הכוללת לא תעלה על גבול מסוים, אשר מחובר לפטור ממס מתנה. בשנת 2018, מגבלה זו היא 15, 000 $ - עלייה מ 14, 000 $ בשנה הקודמת.
התרומות עצמן אינן מיועדות להיות ניתנות להפחתה ממס, אם כי מדינות מסוימות עשויות לאפשר ניכויים כנגד מס הכנסה ממלכתי. עם זאת, הכספים בחשבון גדלים ללא מס.
שוברים את החשבון ABLE
חשבונות ABLE נוצרו על ידי חוק ABLE לשנת 2014, כאשר ABLE הוא קיצור של השגת חווית חיים טובה יותר. חשבונות ABLE דומים מאוד לחשבונות 529 החינוכיים ומכונים גם חשבונות 529A.
חשבונות ABLE הם כלי מבורך עבור אנשים עם מוגבלות משמעותית וחבריהם ובני משפחתם. הורים לילדים עם מוגבלות קשה מודאגים באופן טבעי מהבטחת מספיק כספים בכדי לקזז את עלויות החיים המגיעות עם מגורים עם מוגבלות. ניתן להשתמש בכספים לכיסוי הוצאות נכות מוסמכות.
חשבון ABLE מול נאמנויות
לפני פעולת ABLE, משפחות רבות נאלצו לפנות אל נאמנויות ככלי העיקרי לניסיון לספק ילד נכה. אך לחשבונות ABLE שני יתרונות עיקריים על פני אמון.
האחד, אמון דורש עזרה משפטית - בדרך כלל עורך דין נאמנויות ועיזבונות - כדי להקים, מה שמביא לאגרות גבוהות. שני, נאמנויות נושאות חבות מס שיכולה להשפיע לרעה על הנהנה באופן שלילי מבחינת זכאות לתוכניות מימון אחרות אם היא לא מוגדרת כראוי. זו הסיבה שגם עצות להקמת אמון עם צרכים מיוחדים יקרות - זה הופך להיות מורכב.
לאמון יש יתרון עיקרי אחד: אין גבול עליון לתרומות שניתן להעניק לו. לחשבון ABLE, לעומת זאת, יש מגבלת מדינה לכל תוכנית. מדינות רבות קובעות מגבלה זו על 300, 000 $, כאשר רק 100, 000 $ הראשונים פטורים מההשפעה על הזכאות להכנסות אבטחה נוספות (SSI).
עם זאת, עבור משפחות רבות הגבולות אינם דואגים לא פחות. היתרונות של צמיחה ללא מס בחשבון מפושט שאינם משפיעים על יתרונות ממשלתיים אחרים עולים בהרבה על החסרונות. עם הטבות Medicaid, למשל, אנשים המחזיקים בנכסים מעל סכום מסוים רואים שהיתרונות שלהם נעלמים. חשבונות ABLE יכולים להימנע מבעיה זו. גם אם למשפחה יש סוג העושר הדורש אמון כדי לטפל בתרומות עודפות עבור ילדם, עדיין זה הגיוני למקסם חשבון ABLE מדי שנה בגידול ללא מיסים.
