מהי תוכנית הון אישי (PEP)?
תוכנית הון אישי (PEP) הייתה תוכנית השקעה שהונהגה בבריטניה ואפשרה לאנשים מעל גיל 18 להשקיע במניות של חברות בריטיות. זה נעשה באמצעות תוכנית מאושרת, נאמנות יחידה זכאית, או נאמנות השקעות. המשקיעים קיבלו גם הכנסות וגם רווחי הון ללא מס.
תוכניות ההון האישי הוחלפו על ידי חשבונות חיסכון פרטיים (ISA) שהופסקו בשנת 1999.
היסודות של תכניות הון אישי
תוכנית ההון העצמי נועדה לעודד השקעה על ידי אנשים פרטיים. תכניות רבות דרשו להשקיע סכום מינימלי, כגון 250 פאונד או 1, 000 פאונד, תלוי בסוג התוכנית ובדרישות מנהל התוכנית. בשנת 1999 הופסק ה- PEP לטובת חשבונות חיסכון פרטניים. עם השלמת תוכניות ההון הפרטי, כל התוכניות שנותרו הוסבו עד שנת 2008 לחשבונות חיסכון פרטניים.
בין התמריצים שהוצגו לציבור כדי לעודד את השתתפותם בתוכנית להון אישי היה סיכוי ההכנסה והגידול בהון בשיעור גדול יותר מאשר רכבי השקעה אחרים מסוימים, כמו למשל הקימו חשבון פיקדון בחברת בניינים.
ההכנסה מתכנית להון אישי הייתה ללא מס, כל עוד הכספים שהושקעו נשארו בתוכנית. כמו בסוגים אחרים של השקעות במניות, שווי המניות שהושקעו בהן באמצעות תוכנית הון אישי יכול לעלות או לרדת עם תנודות בשוק. ההערכה הייתה שכדי לראות את ההחזר הטוב ביותר על ההשקעה מתוכנית להון אישי, הכספים היו צריכים להישאר על מקומם במשך חמש שנים אם לא עשר שנים. בשל דמי ניהול מסוימים וחיובים אחרים שעשויים להיות מיושמים, משיכת כספים מוקדם יכולה הייתה לשלול את הרווחים שצברו.
Takeaways מפתח
- תוכנית ההון האישי (PEP) הייתה יוזמה מבוססת בבריטניה שנועדה לעודד השקעה על ידי אנשים פרטיים. ה- PEP סיפק תמריצי מס לקידום השקעה פרטנית במניות. PEP הופסק בשנת 1999 והוחלף על ידי חשבונות חיסכון פרטיים (ISA).
מגבלות ותקנות לגבי תכניות הון אישי
הייתה מגבלת תרומה שנתית של 6, 000 פאונד עבור תוכניות כלליות לבחירה עצמית לבחירה עצמית. לתוכניות להון אישי של חברה אחת הייתה מגבלה של 3, 000 פאונד בתרומות שנתיות. תחת PEP של חברה יחידה, ניתן היה להשקיע רק חברה אחת בשנה למס. עם תוכניות כלליות לבחירה עצמית, היו לאנשים מגוון אפשרויות להשקעות שלהם כמו מניות, חברות השקעה פתוחות, אג"ח ארגוניות ונאמנויות השקעה.
ההשקעות שבוצעו במסגרת תוכניות לבחירה עצמית הופנו על ידי הפרט, למרות שעדיין היה צורך במנהל או במשרד כדי להקל על התוכנית, מה שהופך את בעל התוכנית לאחראי להחליט היכן יש ליישם את כספיו. לעומת זאת, מנהלי מקצוע שהפקידו תיקי השקעות עבור הקרנות פיקחו על PEPs מנוהלים. תוכניות מוכנות כאלה אפשרו לאנשים ללא מומחיות בשוק להשקיע באמצעות PEPs.
