פניה היא הסכם משפטי המעניק למלווה את הזכות לבטחונות משועבדות אם הלווה אינו מסוגל לעמוד בהתחייבות החוב. פנייה מתייחסת לזכות החוקית לגבייה.
הלוואות מקוונות מספקות הגנה למלווים, מכיוון שהם מובטחים להחזר מסוים, במזומן או בנכסים נזילים. לחברות המנפיקות חוב יש עלות הון נמוכה יותר, מכיוון שיש פחות סיכון בסיסי בהלוואות לאותה חברה.
פירוק מפנה
השיטה מספקת את האמצעים החוקיים למלווה לתפוס נכסי לווה אם הוא מחליף את חובו. אם מדובר בחוב מלא, הלווה הוא האחראי לסכום החוב המלא אפילו במידה שהוא עולה על שווי הנכס הבוטח. ברוב המקרים, המלווה עשוי לקבל פסק דין מחסור לתפיסת נכסים לא משודרגים, להפקיד חשבונות בנק או לשטף שכר.
הלוואות משכנתא נבדלות מהלוואות שאינן פניות, המגבילות את המלווה לתבוע רק את הנכס הספציפי המשועבד כבטוחה. חוב למגזר הוא צורת החוב הנפוצה יותר מכיוון שהוא פחות מסוכן עבור המלווים, בעוד שחובות שאינם מתחייבים מוגבלים בדרך כלל להלוואות לזמן ארוך יותר המונחות על נכסים מיוצבים וביצועים, כמו נדל"ן מסחרי.
השפעת הפנייה על הלווים
למגזר חוב יש שתי השלכות מס על לווים המתורגמים להכרה בהכנסה רגילה חייבת במס ודיווח על הפסד או רווח. יש לדווח על כל חלק מהחוב שמלווה המלווה כהכנסה רגילה. לדוגמה, אם המלווה מעכיב בית על השבת חוב של 150, 000 $ ומוכר אותו תמורת 125, 000 $, הלווה עדיין חייב 25, 000 $. אם המלווה סולח לסכום של 25, 000 $, על הלווה לדווח על סכום זה כהכנסה רגילה לצורכי מס. אם החוב אינו בגין שימוש חוזר, מחילת ההלוואה אינה מביאה לביטול החייבות במס הכנסה, מכיוון שתנאי ההלוואה אינם מעניקים למלווה זכויות לרדוף אחר הבעלים באופן אישי במקרה של מחדל.
לא משנה אם נסלח חוב, על הלווה לדווח על הפסד או רווח בהתבסס על ההפרש בין סכום ההלוואה המקורי לסכום הממומש במכירת הנכס. בדוגמה לעיל, יש לדווח על 25, 000 הדולרים כהפסד. הפסדים שנגרמו כתוצאה ממכירת נכסים חסרים אינם ניתנים לניכוי מס.
כיצד לדעת אם הלוואה היא הלוואה מחזורית
מרבית ההלוואות מונפקות בשפת דרכים הכלולות במסמך ההלוואה. השפה מציינת את פעולות הפנייה העשויות להתבצע יחד עם מגבלות כלשהן.
באופן כללי, אם הלוואה היא פנייה או אי-פנייה תלויה במדינה בה מקור ההלוואה. מרבית המדינות מספקות פנייה למלווים למשכנתאות, אך יתכן שהיא מוגבלת בדרך כלשהי. לדוגמה, בחלק מהמדינות, פסק הדין על החסר אינו יכול לעלות על שווי השוק ההוגן (FMV) של הנכס.
קחו למשל בית שיש לו יתרת משכנתא של 250, 000 $ ושווי שוק הוגן של 200, 000 $. אם המלווה מוכר את הבית במכירה פומבית בסכום של 150, 000 $, הוא יכול רק לשחזר 50, 000 $, שזה ההבדל בין ה- FMV לסכום החייב בהלוואה. בחלק מהמדינות, כמו אריזונה, קליפורניה ואורגון, נאסר על המלווים לקבל פסקי דין מחסור.
