מהי שיטת ההפצה המינימלית הנדרשת?
שיטת ההפצה המינימלית הנדרשת מהווה את הבסיס לחישוב סכום הכסף שמס הכנסה מחייבת לגמלאים למשוך מחשבונות הפרישה שלהם עם גילם.
שוברים למטה שיטת הפצה מינימלית דרושה
שיטת החלוקה המינימלית הנדרשת מספקת חישוב מבוסס גיל לפי הסכום שגמלאים חייבים למשוך מחשבונותיהם מדי שנה כדי לרוקן את חסכונותיהם במהלך חייהם הצפויים האקטוארית. על גמלאים למשוך סכום זה לפחות מחשבונם מדי שנה כדי להימנע מתוצאות מס שליליות.
מס הכנסה מבטיח שאנשים אינם מחזיקים כספים המועילים במס בחשבונות מוסמכים ללא הגבלת זמן על ידי דרישתם למשוך סכום כסף מינימלי מסוים מחשבונותיהם. ברוב הנסיבות, מס הכנסה קובע את תאריך ההתחלה הנדרש (RBD) עליו על בעלי החשבון להתחיל לבצע הפצות החל מה -1 באפריל לאחר השנה הקלנדרית בה מחזיק החשבון מלא 70.5.
מס הכנסה מחשב את התפלגות המינימום הנדרשת על ידי קביעת תקופת חלוקה הקשורה לתוחלת החיים האקטוארית של הפורש. כדי להגיע לסכום החלוקה, האדם לוקח את היתרה המדווחת בחשבון הפרישה ב- 31 בדצמבר של השנה הקודמת ומחלק אותה לפי תקופת החלוקה. התוצאה שווה לסכום המינימום שעל הפורש למשוך במהלך השנה הנוכחית כדי להימנע מעונשים.
כאשר גמלאים לוקחים פחות מההפצה המינימלית הנדרשת, מס הכנסה מחיל מס בלו של 50 אחוזים על ההפרש בין החלוקה המינימלית הנדרשת לבין הסכום בפועל שנמשך.
דוגמה לחישוב הפצה מינימאלית חובה
קחו בחשבון פנסיונר בן 73 עם מאזן סוף שנה של 500, 000 דולר ב- IRA ונניח כי טבלת החיים האחידה הנוכחית שהונפקה על ידי מס הכנסה הניבה תקופת חלוקה של 25 שנה. כדי להגיע לחלוקה המינימלית הנדרשת לשנה הנוכחית, הפורש יחלק 500, 000 $ ב 25, ויניב חלוקה מינימלית של 20, 000 $. מס הכנסה אינו מעניש את גמלאים שנסוגים יותר מההפצה המינימלית הנדרשת שלהם. אופי החישוב פירושו גם שהפצות מינימליות נדרשות משתנות משנה לשנה מכיוון שתוחלת החיים המופחתת של הפורש גורמת לירידה במכנה. כל תנודות במאזן החשבון כתוצאה ממשיכות או רווחי או הפסדי השקעה ישנו את המונה בחישוב.
השתמש בתוכניות SEPP
לאלה מתחת לגיל 59.5, מס הכנסה נותן אפשרות לקחת חלוקות מכספי הפרישה תוך הימנעות מעונשי משיכה מוקדמים על ידי הצבת הכספים בתכנית תשלום תקופתית שווה משמעותית (SEPP). תוכניות אלה מחייבות את בעלי החשבון לבחור שיטה לחישוב הסכומים שהם עשויים למשוך ללא עונש. במסגרת תרחיש זה, שיטת ההפצה המינימלית הנדרשת מספקת סכום משיכה שנתי משתנה על בסיס תנודות בחשבון ותוחלת החיים של בעל החשבון. בעלי חשבונות רשאים לבחור גם בשיטות הפחתה קבועות ובשיטות הקצאה קבועות כדי לקבוע את הסכום המותר של משיכות ללא עונש לפני הפרישה.
