הגדרת ניכוי מס

מהי ניכוי מס?

ניכוי מס הוא ניכוי שמוריד את חבות המס של אדם על ידי הורדת הכנסתו החייבת. ניכויים הם בדרך כלל הוצאות שמשלם הנישום במהלך השנה שניתן להחיל עליהן או להפחית מההכנסה ברוטו שלו בכדי להבין מהו המס שחייב.

ניכויים ממס לעומת זיכוי מס

פירוק ניכוי מס

באזורים שונים יש קודי מס שונים המאפשרים לנישומים לנכות מגוון הוצאות מההכנסה החייבת. קודי המס משתנים ברמה הפדרלית והמדינית. צורה אחת עשויה להיות 2106-EZ, אך יתכן שהיא לא חלה במקומות מסוימים. רשויות המיסוי הן בממשלות הפדרליות והן בממשלות המדינה קובעות מדי שנה את תקני קוד המס. ניכויים ממיסים שנקבעו על ידי רשויות ממשלתיות משמשים לרוב בכדי לפתות את נישומי ההשתתפות בתוכניות שירות קהיליות לשיפור החברה. משלמי מיסים המודעים לניכוי מס פדרלי ומדיני זכאים להפיק תועלת רבה הן באמצעות ניכוי מס והן באמצעות פעילויות מוכוונות שירות מדי שנה. בארצות הברית ניכוי ניכוי מס עבור מיסים פדרליים ומדיניים.

ניכויי מס נכללים בשתי קטגוריות: ניכויים סטנדרטיים וניכויים מפורטים.

ניכויים רגילים לעומת ניכויים פרטיים

בארצות הברית ניכוי ניכוי רגיל על מיסים פדרליים עבור מרבית האנשים. סכום הניכוי התקני הפדרלי משתנה לפי שנה ומתבסס על מאפייני הגשת הנישום. כל מדינה קובעת חוק מס משלה על ניכויים סטנדרטיים, כאשר מרבית המדינות מציעות גם ניכוי רגיל ברמת מס המדינה. לנישומים יש אפשרות לקחת ניכוי רגיל או לפרוט ניכויים. אם נישום בוחר לפרוט ניכויים, ניכוי ניכויים רק עבור כל סכום שהוא מעל מגבלת הניכוי הרגילה.

ניכויים סטנדרטיים הם לרוב הדרך הקלה ביותר לבחירה מכיוון שאין צורך לבצע חישוב - הסכום כבר נקבע ונקבע. ניכויים מפורטים דורשים חישוב כלשהו ועבודה מצידו של שולף המס. אם אתה נשוי ומתגיש במשותף, יש לך כמה הוצאות משמעותיות כמו בית, הוצאות רפואיות גדולות והכניס כסף לקרן הפנסיה, ייתכן שתיהנה מכך שתעבור על דרך הניכויים המפורטת. על פי שירות הכנסות הפנימיות (IRS), ההוצאות הבאות זכאיות לקטגוריית הניכויים המפורטת:

• עלויות שירותי בריאות כולל חשבונות רפואיים ושיניים, תרופות מרשם מיסוי על נכסים ריבית משכנתא דמי איגוד הוצאות משרד והוצאות אחרות בעבודה

ישנם מספר ניכויי מס שכיחים וכן ניכויים ממס שלא התעלמו ברמת המס הפדרלית והמדינית, בהם יכולים נישומים להשתמש בכדי להוריד את הכנסתם החייבת במס. ניכויי מס נפוצים כוללים תרומות לצדקה ועמלות הקשורות להכנת מס.

כמה ניכויי מס בלתי שכיחים כוללים מס מכירה על רכישות רכוש אישי ומיס שנתי על רכוש אישי, כמו רכב. הוצאות רבות שנגרמו במהלך השנה מסיבות אישיות ועסקיות עשויות להיות זכאיות גם לניכויים מפורטים, כגון הוצאות רשת, הוצאות נסיעה וכמה הוצאות הובלה.

דברים שכדאי לקחת בחשבון בעת ​​ניכוי פירוט

חשוב לזכור שיכולות להיות מגבלות מסוימות על מה אתה יכול לנכות בכל שנה כדי להפחית את חובת המס שלך לדוד סם. מס הכנסה קובע סכום סף לניכויים רבים שעליכם לחקור לפני הגשתם.

לדוגמה, אם אתה מפרט ניכויים בתחום הבריאות, סף העלויות שלא הוחזר במהלך שנת המס (ושולמו בעצמך, בן / בת זוגך ותלויים) צריך לעלות על 10 אחוז מההכנסה ברוטו המותאמת שלך או שהם לא יכולים ינוכה. אחוז החסימה הוחלף עבור הוצאות רפואיות בשנת 2017 בהמשך לכל הנישומים. רואה החשבון שלך יהיה מודע לסף זה וכל סף אחר, כך שאם אתה משתמש באיש מקצוע ממס, לא צריך להיות שום צורך לדאוג.

העברת אובדן מס

סוג ניכוי נוסף אחד שלא נכלל בניכויי מס רגילים או מפורטים הוא הניכוי להפסדי הון. העברת אובדן מס היא אמצעי חוקי להסדרת הרווחים לטובת הנישום. ניתן להעביר הפסדי הון פרטיים או עסקיים משנים קודמות. הפסדי הון בסך 3, 000 דולר מותרים לשנה.