מהי ריבית ניכרת מס?
ריבית ניתנת לניכוי מס הינה הוצאות אשראי בהן יכול הנישום לתבוע בגין החזר מס פדרלי או מדינה להפחתת הכנסה חייבת. סוגי הריבית הניתנים לניכוי מס כוללים ריבית משכנתא למשכנתא ראשונה ושנייה (הון עצמי), ריבית משכנתא לנכסי השקעה, ריבית הלוואת סטודנטים והריבית על הלוואות עסקיות מסוימות, כולל כרטיסי אשראי לעסקים. ריבית כרטיסי אשראי אישית, ריבית הלוואה אוטומטית וסוגים אחרים של ריבית מימון צרכנים אישיים אינם ניתנים לניכוי מס.
הוסבר ריבית השתתפות עצמית
שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מספק ניכויים ממס שניתן להשתמש בהם כדי להפחית את ההכנסה החייבת של נישומים מסוימים. לדוגמא, אינדיבידואל העומד בניכוי מס בסך 3, 500 $ יכול לתבוע סכום זה כנגד הכנסתה החייבת במס של 20, 500 דולר. לאחר מכן יחושב שיעור המס האפקטיבי שלה על 20, 500 $ - 3, 500 $ = 17, 000 $ במקום 20, 500 $. ניתן לתבוע את תשלומי הריבית שבוצעו על החזרי הלוואה מסוימים כניכוי מס על החזר מס ההכנסה הפדרלי של הלווה. תשלומי ריבית אלה מכונים ריבית ניכרת מס.
כמה כסף יכול ריבית ניכרת מס לחסוך לך בהחזר המס שלך? זה תלוי בשיעור המס השולי שלך, המכונה גם מדרגת המס שלך. לדוגמה, אם אתה נמצא במדרגת המס של 25% ויש לך ריבית להפחתת מס בסך 1, 000 $, תחסוך 250 $ על חשבון המס שלך. למעשה, הלוואה זו עלתה לך רק 750 $ במקום 1, 000 $.
ניכוי ריבית בהלוואות סטודנטים
ישנן ניכויים מסוימים שתלמידים מוסמכים יכולים לתבוע, אחד מהם הוא ניכוי ריבית הלוואת סטודנטים. אמנם סטודנט אינו יכול לתבוע הלוואות סטודנטים כלשהן שנלקחו לשכר לימוד, אולם הריבית ששולמה על ההלוואה במהלך שנת המס ניתנת לניכוי מתוכנית הניכוי לריבית סטודנטים. יש לסייג את ההלוואה, מה שעל פי מס הכנסה אומר שההלוואה חייבת להילקם עבור הנישום, בן / בת זוגו או תלויים / ת בו. כמו כן, ההלוואה בוודאי נלקחה למטרות חינוך בתקופה אקדמית בה הסטודנט נרשם לפחות במשרה חלקית לתכנית לתארים. הלוואה מוסמכת היא אשר הנישום או בן / בת זוגו מחויבים להחזיר כדין, ויש להשתמש בהלוואה תוך "פרק זמן סביר" לפני הוצאתה או לאחריה. באופן כללי, הלוואות שהושגו מקרובי משפחה או מתוכנית מעסיק מוסמך אינן הלוואות מוסמכות.
יש להשתמש בהלוואה לצורך הוצאות חינוך מוסמכות הכוללות שכר לימוד, שכר לימוד, ספרי לימוד וציוד וציוד הדרושים לשיעורי הלימוד וכו '. יש לממן את הכנסות ההלוואה המשמשות להוצאות חינוך תוך 90 יום לפני תחילת התקופה האקדמית ו -90 יום. אחרי שזה נגמר. חדרים וחדרים לוח, דמי בריאות סטודנטים, ביטוח והסעות הם דוגמאות לעלויות שאינן נחשבות כהוצאות חינוך מוסמכות במסגרת תוכנית לניכוי ריבית הלוואת סטודנטים.
כדי להיות זכאי לניכוי ריבית הלוואת הסטודנטים, המוסד החינוכי בו התלמיד נרשם צריך להיות מוסד כשיר. בית ספר זכאי, על פי כללי מס הכנסה, כולל את כל המוסדות התיכוניים הציבוריים, ללא מטרות רווח ובעלות פרטית למטרות רווח, אשר זכאים להשתתף בתוכניות סיוע לתלמידים המנוהלים על ידי משרד החינוך האמריקני.
ניכוי מס בריבית למשכנתא
ניתן לתבוע את תשלומי הריבית שבוצעו על משכנתא כניכוי מס על החזר מס ההכנסה הפדרלי של הלווה על גבי טופס שנקרא הצהרת ריבית למשכנתא - טופס 1098. הטופס התקני 1098 מדווח כמה שילם בעל או יחיד ובעל ריבית משכנתא במהלך שנת מיסים. מלווה המשכנתא נדרש על ידי מס הכנסה לספק טופס זה ללווים במידה והנכס שמבטיח את המשכנתא נחשב לרכוש אמיתי. נדל"ן מוגדר כקרקע וכל דבר שנבנה על האדמה, גדל עליו או מחובר אליו. הבית שעבורו מבוצעים תשלומי ריבית המשכנתא צריך להיות מוסמך על פי תקני מס הכנסה. בית מוגדר כמרחב שיש בו מתקני מגורים בסיסיים הכוללים ציוד לבישול, חדר אמבטיה ופינת שינה. דוגמאות לבית כוללות בית, בית משותף, בית נייד, יאכטה, קואופרטיב, ראנץ 'וסירה. כמו כן, משכנתא מוסמכת, על פי מס הכנסה, כוללת משכנתא ראשונה ושניה, הלוואות הון ביתיות ומשכנתאות ממומנות מחדש.
נישום שמנכה את תשלומי ריבית המשכנתא צריך לפרט את הניכויים שלו. הסכום הכולל של ריבית המשכנתא ששולמה בשנה ניתן לניכוי בתוספת A. ניכויים מפורטים מועילים רק אם הערך הכולל של ההוצאות המפורטות נופל מתחת לניכוי הרגיל. בעל בית שהניכוי המפורט שלו, כולל תשלומי ריבית למשכנתא, שווה 5, 500 $ עשוי להיות טוב יותר ללכת על הניכוי הסטנדרטי שלו בסך 6, 350 $ במקום, מכיוון שמס הכנסה מאפשר רק לנישום לבחור בשיטה אחת.
בעל משכנתא גם מסוגל לנכות נקודות ששולמו ברכישת נכס אמיתי. נקודות הן ריבית ששולמה מראש לפני מועד התשלום או פשוט ריבית ששולמה מראש על הלוואת דירה כדי לשפר את שיעור המשכנתא שמציע המוסד המלווה. עם זאת, נקודות המדווחות בטופס 1098 אינן בהכרח פירושן שהלווה זכאי לניכוי.
זהירות
זוהי תפיסה מוטעית כי כדאי לקחת הלוואה שיש לה ריבית להפחתת מס מכיוון שהיא תחסוך לך כסף על חשבון המס שלך. עצה נפוצה, למשל, כי בעלי בתים לא צריכים לפרוע את המשכנתא שלהם מוקדם מכיוון שהם יאבדו את ניכוי מס הריבית על המשכנתא, או שלקחת משכנתא היא רעיון טוב מכיוון שהיא תוריד את חשבון המס שלכם. עצה זו גרועה מכיוון שסכום הכסף שתשלמו בריבית יעלה בהרבה על החיסכון במס, גם אם אתה נמצא במדרגת המס הגבוהה ביותר. לדוגמה, אם אתה נמצא במדרגת המס של 39%, עבור כל $ 1 שאתה משלם בריבית, תחסוך 39 סנט בהחזר המס שלך. ברור שעדיף שלא תשלם ריבית מלכתחילה, מה שיחסוך לך את מלוא הדולר.
תחת הנשיא רונלד רייגן, חוק הרפורמה במיסים משנת 1986, מערך שינויים מרכזי בקוד המס הפדרלי, שלל ריבית כרטיסי אשראי אישיים הניתנים להפחתה ממסים יחד עם סוגים אחרים של ניכויים בריבית בהלוואות. ניכויי מס הריבית שעדיין זמינים כפופים למגבלות וחריגות. לדוגמה, ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) לא יכולה לעלות על סכום מסוים או שלא תהיה זכאי לתבוע את ניכוי הריבית של הלוואת הסטודנטים. אז רק מכיוון שהוצאה מסוימת נופלת בקטגוריה של ריבית בעלת ניכוי מס, לא תמיד אומר שתוכלו לנכות אותה על החזר המס שלכם.
