מה זה מפגש?
הפעלה עשויה להיות כרוכה במספר פעולות, והפופולרית ביותר היא העברת האחזקות של תוכנית פרישה אחת לאחרת מבלי ליצור אירוע חייב במס. הפיכה עשויה לכלול השקעה מחדש של כספים מנייר ערך בוגר לגיליון חדש של אותה נייר ערך או אותו נייר ערך, או העברת עמדת פורקס (FX) למועד המסירה הבא, ובמקרה זה ההפעלה כרוכה בתשלום.
בהקשר של נכסי פרישה, ההפצה מתוכנית פרישה מדווחת בטופס IRS 1099-R ועשויה להיות מוגבלת לאחת לשנה לכל חשבון פרישה פרטני (IRA). עמלת ההחזר במט"ח הנובעת מההפרש בשיעורי הריבית בין שני המטבעות העומדים בבסיס עסקה משולמת למתווך.
להתגלגל
הבנת רולאובר
העברות בדרך כלל מתרחשות כדרך להרוויח כסף למטרה ספציפית, כמו הכנסה מיידית מסחר יומי או לחיסכון במיסים, כמו בתכניות פרישה. הצגה של IRA או IRA היא העברת כספים מחשבון פרישה לחברת IRA מסורתית או ל- IRA Roth. כפי שמוצג בדוגמאות הבאות, היתרונות של החזרות משתנים בין סוגים שונים של השקעות.
מעבר כספי בחשבונות פרישה
בהפעלה ישירה, מנהל תוכנית הפרישה רשאי לשלם את הכנסות התוכנית ישירות לתכנית אחרת או ל- IRA. ניתן להפיץ את ההפצה כהמחאה לפירעון בחשבון החדש. בעת קבלת חלוקה מ- IRA באמצעות העברת נאמן לנאמן, המוסד המחזיק ב- IRA רשאי לחלק את הכספים מ- IRA ל- IRA האחר או לתוכנית פרישה.
במקרה של הצגה של 60 יום, כספים מתוכנית פרישה או IRA משולמים ישירות למשקיע, אשר מפקיד חלק או את כל הכספים בתוכנית פרישה אחרת או IRA בתוך 60 יום.
בדרך כלל לא משלמים מיסים בעת ביצוע העברה ישירה או העברת נאמן לנאמן. עם זאת, בדרך כלל, חלוקות מהפעלה של 60 יום וכספים שלא הועברו עליהם חייבים במס.
מעבר בתפקידי פורקס
סוחרי יום פורקס לטווח ארוך יכולים להרוויח כסף בשוק על ידי סחר מהצד החיובי של משוואת הגלגול. סוחרים מתחילים בחישוב נקודות החלפה, וזה ההבדל בין שער הפורוורד לשער הספוט של צמד מטבעות ספציפי כפי שהוא בא לידי ביטוי בפיפס. סוחרים מבססים את חישוביהם על שוויון בריבית, שמשמעותה כי השקעה במטבעות שונים צריכה להביא לתשואות מגודרות שוות, ללא קשר לשיעורי הריבית של המטבעות.
סוחרים מחשבים את נקודות ההחלפה של מועד אספקה מסוים על ידי התחשבות בתועלת הנקייה או העלות של הלוואת מטבע אחד והלוואת נגדו אחר במהלך הזמן שבין מועד ערך נקודה למועד המסירה קדימה. לפיכך, הסוחר מרוויח כסף כשהוא נמצא בצד החיובי של תשלום הפעלת הריבית.
