מהו SEC טופס 497
טופס 497 של SEC הוא מסמך בו חברות השקעות משתמשות בכדי להגיש את החומרים המוחלטים שלהם במערכת הגשת נתונים אלקטרוניים לאיסוף נתונים, ניתוח ושליפה (EDGAR) של נציבות ניירות ערך.
שוברים את הטופס מס '497
טופס SEC 497 משמש על ידי חברות השקעות אשר נדרשות להגיש חומרים מוחלטים בהתאם לכלל 497 לחוק ניירות ערך משנת 1933. חומרים סופיים כוללים מסמכים כגון הצהרות פרוקסי, פרסומי תשקיף, דוחות בעלי מניות קרנות נאמנות שנתיות וחצי שנתיות, דוחות של מידע נוסף (SAI) ומספר דוגמאות נוספות.
בארצות הברית כל החברות המגישות ל- SEC חייבות לספק ולהעלות את התיעוד שלהן באתר EDGAR. מאגר אלקטרוני זה מאפשר למשקיעים לגשת לכל הגשת הרישום של חברה ספציפית. מסמכים שניתן לאחזר ב- EDGAR כוללים דוחות עסקיים ורבעונים שנתיים ודוחות כספיים. ניתן לגשת לטופס 10-K וטופס 10-Q גם באמצעות EDGAR. טופס 10-K מספק היסטוריית חברה מפורטת, דוחות כספיים מבוקרים, תיאור מוצרים ושירותים וסקירה שנתית של הארגון, פעולתו והשווקים בהם החברה פועלת. טופס 10-Q הוא דוח רבעוני הכולל דוחות כספיים בלתי מבוקרים ומידע על פעילות החברה במהלך שלושת החודשים האחרונים.
משתמשים במסד הנתונים של EDGAR יכולים לחפש את הרישום הארגוני של ארגון ספציפי על ידי הזנת סמל המסמן של החברה. בדרך כלל מוצגות לראשונה חברות שיש להן את הרישום האחרון.
פטורים להגשת טופס SEC 497
חוק ניירות ערך משנת 1933, המכונה בדרך כלל חוק "אמת בניירות ערך", ממלא שתי משימות ראשוניות. האחת היא להבטיח כי למשקיעים תהיה גישה לדוחות כספיים מקיפים ומידע רלוונטי אחר אודות ניירות ערך הזמינים לרכישה בפומבי; השני הוא לאסור על הפצת מידע מרמה והונאה על ידי החברות שמוכרות את ניירות הערך. כדי לסייע באכיפת גזירות אלה, ה- SEC מחייב כי בדרך כלל יש לרשום ניירות ערך בניירות ערך הזמינים למכירה ציבורית בארה"ב. עם זאת, ה- SEC מאפשרת כמה חריגים לכלל זה.
על פי ה- SEC, פטורים ספציפיים מדרישת הרישום כוללים הצעות פרטיות העומדות לרשות מספר קטן של אנשים או מוסדות בלבד; הצעות בגודל מוגבל; הצעות אינטרסים; ניירות ערך של ממשלות עירוניות, מדינות ופדרליות. על ידי פטור עשרות הצעות קטנות יותר מדרישת הרישום, ה- SEC מסייע בהוזלת עלות הנפקות האבטחה לציבור.
