מה זה SEC טופס NQ?
SEC Form NQ הוא מסמך שמושלם על ידי חברות השקעות ניהוליות רשומות, כמו חברות קרנות נאמנות, כדי לחשוף את אחזקות התיקים המלאות שלהן. לאחר מכן הטופס מוגש לנציבות ניירות ערך (SEC). על פי תקנות ה- SEC, יש להגיש טופס NQ בתוך 60 יום מרגע הרבעון הראשון והשלישי של כל שנת הכספים.
הסבר NQ טופס SEC
NQ טופס SEC נקרא "לוח זמנים רבעוני של אחזקות תיקים של חברת השקעות בניהול רשום." את דרישות הגשת הטופס NQ ניתן למצוא תחת סעיף 30 (ב) לחוק חברת ההשקעות משנת 1940 וסעיפים 13 (א) ו- 15 (d)) לחוק ניירות ערך משנת 1934 המחייבים חברות השקעות ונאמנויות רשומות להגיש דוחות חצי שנתיים ושנתיים עם ה- SEC ובעלי המניות של החברות. יש להגיש טופס NQ באופן אלקטרוני, אלא אם החברה מבקשת פטור מצוקה מהגשת אלקטרונית.
למרות שחברות בקרנות נאמנות אינן נדרשות לשלוח את דוחות NQ הטופס שלהן לבעלי המניות, ניתן למצוא באופן מקוון את אחזקות התיקים המלאות שלהן במערכת איסוף הנתונים האלקטרוניים, ניתוח נתונים ושליפה אלקטרונית של SEC, הידועה יותר בשם מאגר הנתונים EDGAR. תומכי גילוי החזקות תיקים מאמינים כי זה עוזר למשקיעים לקבל החלטות השקעה טובות ומושכלות יותר. ה- SEC רשאית להשתמש במידע שנמסר על גבי טופס NQ כחלק מתפקידי הרגולציה, סקירת הגילוי, הבדיקה וקבלת המדיניות.
חברות השקעות לעסקים קטנים אינן נדרשות להגיש טופס NQ. במקום זאת, על עסקים קטנים להגיש טופס N-5, המכונה גם הצהרת רישום של חברות השקעות לעסקים קטנים על פי חוק ניירות ערך משנת 1933 וחוק חברת ההשקעות משנת 1940. כדי להיות זכאי להגשת N-5, חברה צריכה להירשם על פי חוק ההשקעות בעסקים קטנים משנת 1958 או לקבל את אישור המינהל לעסקים קטנים להגיש בקשת רישיון.
ביטול טופס NQ
בשנת 2016 אימץ ה- SEC דרישות דיווח חדשות ומתוקנות הנוגעות לחברות השקעות הרשומות במסגרת חוק חברת ההשקעות משנת 1940. הדרישות המעודכנות נועדו לחדש את הדיווח על חברות השקעות. אחד השינויים המוצעים הוא חיסול טופס NQ והחלפתו בטופס N-PORT, שיספק ל- SEC מידע מעודכן יותר אודות אחזקות התיקים של הקרן (לא יאוחר מ- 30 יום מתום כל חודש) יחד עם תובנות נוספות כיצד תיק ניהול סיכון, נזילות ושימוש בנגזרים.
ביטול המקור של טופס NQ אמור היה במקור להתרחש ב -1 באוגוסט 2019. עם זאת, תאריך זה נדחק לאחור ככל ששכלול טופס N-PORT וככל שענף ההשקעות מתוודע יותר ונוח עם המעבר. המועד המתוקן לביטול טופס NQ הוא כעת 1 במאי 2020.
