מהו הרווח לטווח הקצר?
רווח לטווח קצר הוא רווח הממומש ממכירה, העברה או התייחסות אחרת של נכס אישי או השקעה המכונה נכס הון שהוחזק במשך שנה ומטה. רווח הון לטווח קצר מתרחש כאשר נמכרת השקעה שהוחזקה בפחות משנה אחת כמו מניה. הרווח ממוס כהכנסה רגילה, שזה שיעור מס ההכנסה שלך.
Takeaways מפתח
- רווח לטווח קצר הוא רווח הממומש ממכירת נכסים אישיים או השקעה המוחזקים שנה ומטה. סכום הרווח לטווח הקצר הוא ההפרש בין בסיס נכס ההון - או מחיר הרכישה - לבין מחיר המכירה שהתקבל למכירתו. רווחים לזמן קצר מחויבים במס בשיעור המס השולי העליון של הנישום או בסעיף מס הכנסה רגיל, שיכול לנוע בין 10% לגובה של 37%.
הבנת הרווח לטווח הקצר
סכום הרווח לטווח הקצר הוא ההפרש בין בסיס נכס ההון - או מחיר הרכישה ששולם לרכישתו - לבין מחיר המכירה שהתקבל למכירתו. רווחים לזמן קצר מחויבים במס בשיעור המס השולי העליון של הנישום. מדרגות מס הכנסה רגילות לשנת 2019 נעות בין 10% לגובה של 37%, תלוי בהכנסה השנתית של המשקיע. לעומת זאת, רווחי הון לטווח הארוך מחויבים במס בשיעור רווחי הון, שלעתים קרובות נמוך משיעור המס השולי של האדם. רווחים לטווח הארוך הם הרווחים מהשקעה המוחזקת במשך יותר משנה.
ניתן להפחית רווח לטווח קצר רק על ידי הפסד לטווח קצר. הפסד הון חייבים במס מוגבל ל -3, 000 דולר עבור נישומים בודדים ו- 1, 500 $ עבור נישומים נשואים המגישים בנפרד. רווחים והפסדים לטווח קצר מחויבים זה בזה.
לדוגמא, נניח כי משלם מס רכש ומכר שני ניירות ערך שונים במהלך שנת המס: אבטחה א 'וביטחון ב'. אם המשקיע הרוויח רווח בביטחון A בסך 5, 000 דולר והפסד בביטחון B בסך 3, 000 דולר, הרווח הנקי לטווח הקצר הוא 2, 000 $ (5, 000 - 3, 000 $).
רווחים קצרי טווח ו- IRAs
משקיעים שהרוויחו רווחים לטווח קצר מהשקעה שהייתה בחשבון פרישה פרטני (IRA) אינם צריכים לשלם מסים על רווח הון לטווח קצר על אותה הכנסה. עם זאת, אם משקיע מוציא כסף מה- IRA, סכום המשיכה נחשב כהכנסה ומוסה בשיעור מס ההכנסה הרגיל של המשקיע או הנישום. היתרון ל- IRA הוא שמשקיעים יכולים לגדול את השקעותיהם לאורך השנים מבלי לשלם מיסי רווח הון. במילים אחרות, מסים על הרווחים נדחים, אך ברגע שהכסף מושך, הוא ממוסה בשיעור מס ההכנסה הנוכחי עבור אותו משקיע.
כיצד להגיש רווח לטווח קצר
טופס 8949, מכירות והפצות אחרות של נכסי הון הוא טופס של שירות הכנסות הפנימיות (IRS) לדיווח על רווחים והפסדים מהשקעות. בטופס הוראות להנחותך כיצד לחשב ולדווח על רווחים לטווח קצר.
החלק העליון של הטופס מבקש את פרטי הנישום כמו שם ומספר תעודת זהות. לטופס המס יש גם שני סעיפים שיש למלא. החלק הראשון מיועד לרווחים לטווח הקצר, והסעיף השני מיועד לכל רווחי השקעה לטווח הארוך. בדרך כלל טופס מס הכנסה לוח זמנים ד ', רווחי הון והפסדים ישמש לדיווח על רווחי והפסדים הוניים. עם זאת, יתכן ויהיה צורך לבצע השלמה של טופס 8949, המתווה את הרווח וההפסדים הנקי, כך שניתן יהיה להעביר את תוצאות הביניים מטופס זה לטופס של לוח זמנים D.
שיקולים מיוחדים
הכנסה רגילה ממוסה בשיעורים שונים, תלוי בכמות ההכנסה שלך בשנה. הרווח לטווח הקצר ימוסה באותה השיעור מההכנסה הרגילה שלך. הסכום הרווח מתווסף להכנסות שלך לשנה. כתוצאה מכך, אתה יכול לשלם מס גבוה יותר על הרווח שלך לטווח הקצר מההשקעה שלך אם זה היה דוחף את ההכנסה שלך לתושבת מס גבוהה יותר עבור ההכנסה הרגילה שלך. חשוב להתייעץ עם גורם מס לפני הגשת מיסים על רווחי ההון שלך לטווח הקצר.
