מה שעבוד אוטומטי שקט
שיעבוד אוטומטי שקט הוא מונח המתייחס לשעבוד שאינו מופיע בשום רשומה ציבורית. שירות הפדיון הפנימי משתמש בשעבודים אוטומטיים אילמים לגביית מיסים שלא שולמו כאשר אמצעים פחות דרמטיים, למשל שליחת מכתבים לנישום העבריין, נכשלו.
שוברים למטה שעבוד אוטומטי שקט
שיעבוד מס שקט אוטומטי הוא אחד משני סוגים של שיעבולי מס. המכונה גם שיעבוד מס אוטומטי, זה שונה משעבוד מס פדרלי, שהוא ציבורי. שעבוד מורשה פדרלי כנגד כל נכס של נישום שיש לו מיסים לא משולמים בחזרה, שיעבוד המס הפדרלי הציבורי מאפשר למס הכנסה לאבטח או לדרוש בדרך אחרת את רכושו של הנישום על מנת להבטיח תשלום. ניתן להעריך שיעבולי מס פדרליים בגין מיסים שלא שולמו מכל סוג, לרבות הכנסה, עבודה עצמית, מסי מתנה או עזבון. חשוב לציין כי שיעורי המס הפדרליים שונים מהיטלי המס בכך שהם מציינים רק את זכות הממשלה לתפוס רכוש, בניגוד לתפיסה בפועל. מכיוון שזה חלק מהרשומה הציבורית, הרי שיש שיעבוד מס פדרלי ידרדר משמעותית את ציון האשראי של אחד, ובמקרים רבים יש לשלם את השעבוד במלואו לפני שנישום יכול לקבל מימון.
כיצד לבטל שעבוד אוטומטי שקט
ישנן ארבע דרכים להיפטר משעבוד אוטומטי שקט: לשלם את המסים המגיעים, להכריז על פשיטת רגל, להמתין למגבלת הזמן לגבייה ולנהל משא ומתן על הסכם עם מס הכנסה המכונה הצעה בפשרה. תוכנית שמציע מס הכנסה לנישומים שאינם מסוגלים לשלם את חוב המס שלהם, הצעה בפשרה יכולה לסייע לאדם לשלם פחות מהסכום שהוא חייב למס הכנסה. תכנית ההצעה בפשרה נועדה לאפשר לנישומים עם מיסים אחוריים משמעותיים לסדר את חובות המס שלהם ולהתחיל מחדש עם צפחה נקייה, כך שהם יוכלו להישאר עדכניים לגבי המסים שלהם קדימה.
אם המסים נותרים ללא תשלום, מס הכנסה יכול להשתמש בהיטל מס כדי לתפוס באופן חוקי את נכסי הנישום. מס הכנסה מסוגל להטיל כל אחד מנכסי הנישומים, כגון חשבונות בנק, חשבונות השקעה, מכוניות ורכוש נדל"ן, בכדי לגבות את הכסף המגיע. בעוד ששעבוד מבטיח את האינטרס או התביעה של הממשלה ברכוש של אדם או עסק כאשר חוב המס אינו נותר בתשלום, היטל מאפשר למעשה לממשלה לתפוס ולמכור את הנכס על מנת לשלם את חוב המס. היטל שונה משעבוד מכיוון שהיטל לוקח את הנכס בכדי לספק את חוב המס, ואילו שעבוד הוא תביעה המשמשת כבטוחה לחוב המס. היטל הוא התפיסה החוקית של הנכס או הנכסים. בארה"ב, לשירות הפדיון הפנימי יש את הסמכות להטיל נכס של אדם, כגון רכב, סירה, בית, שכר, חשבונות פרישה, דיבידנדים, חשבונות בנק, רישיונות, הכנסות משכירות, חייבים, עמלות או שווי הלוואת המזומן של פוליסת ביטוח חיים.
